Подача налогового вычета за лечение в России регулируется Налоговым кодексом РФ (статья 219). Это называется социальный налоговый вычет на медицинские услуги и лекарства. Ниже приведена пошаговая инструкция, как получить такой вычет, с пояснениями и примерами.
📌 Что такое налоговый вычет за лечение?
Это возврат части уплаченного вами подоходного налога (НДФЛ) за платное лечение, диагностику, операции, лекарства и т.п. Государство возвращает вам до 13% от потраченной суммы, но с рядом ограничений.
✅ Кто может получить вычет?
Физические лица, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ 13%.
Получить вычет можно за:
себя;
супруга/супругу;
родителей;
детей до 18 лет (или до 24 лет, если они обучаются очно).
💰 Сколько можно вернуть?
| Тип расходов | Лимит вычета | Комментарий |
|---|---|---|
| Обычное лечение и лекарства | до 120 000 руб. в год | На все соц. вычеты в совокупности: обучение, лечение, пенсионные взносы и т.д. |
| Дорогостоящее лечение | без ограничения | Только если лечение входит в перечень дорогого лечения (утв. Постановлением Правительства №201). |
Максимальная сумма возврата:
при обычном лечении: 120 000 × 13% = 15 600 рублей;
при дорогостоящем — 13% от всей суммы лечения.
📄 Какие нужны документы?
Вот список документов, которые понадобятся:
1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заполняется за тот год, в котором были понесены расходы.
Можно заполнить через личный кабинет на сайте ФНС, через программу «Декларация» или вручную.
2. Справка 2-НДФЛ от работодателя
Подтверждает ваш доход и уплаченные налоги.
3. Копии договора с мед. учреждением
Обязательно должна быть лицензия у клиники.
4. Платежные документы
Квитанции, чеки, банковские выписки, подтверждающие оплату.
5. Справка об оплате мед. услуг по форме, утвержденной Минздравом (№289/у)
Выдается медучреждением. В ней должно быть указано:
кто проходил лечение (вы, ребенок и т.д.);
было ли лечение обычным или дорогостоящим;
код вычета (1 — обычное, 2 — дорогостоящее).
6. Копии документов, подтверждающих родство, если лечение было не для себя (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке и т.п.).
📝 Как подать документы?
Способ 1: Через личный кабинет налогоплательщика
Зайдите на сайт nalog.ru и авторизуйтесь.
Перейдите в раздел «Налог на доходы физических лиц» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Заполните декларацию прямо в кабинете.
Загрузите сканы документов.
Отправьте декларацию онлайн.
Способ 2: Через программу «Декларация»
Скачать с сайта ФНС программу «Декларация».
Заполнить форму 3-НДФЛ.
Распечатать и подать в ИФНС лично или отправить по почте.
Способ 3: Лично в налоговую инспекцию
Подготовить весь комплект документов.
Записаться на прием.
Подать документы в отделе работы с физическими лицами.
⏳ Сроки подачи и рассмотрения
Подать можно в течение 3 лет после окончания налогового периода (года), когда вы оплатили лечение.
Например: если вы лечились в 2024 году, то подать можно до конца 2027 года.
Рассмотрение — до 3 месяцев с даты подачи декларации.
Перевод средств — в течение 1 месяца после завершения проверки.
⚠️ На что обратить внимание?
Медицинское учреждение обязательно должно иметь лицензию, иначе вычет не дадут.
Оплата должна быть произведена из ваших средств (а не работодателем или страховкой).
На каждого члена семьи можно подать вычет отдельно.
Если вы получаете вычет через работодателя (по месту работы), можно не ждать конца года — подается заявление и справка из ИФНС.
📌 Пример расчета
Вы потратили 90 000 ₽ на лечение и 30 000 ₽ на лекарства в 2024 году. Всё — по чекам и справкам. Ваша зарплата: 600 000 ₽/год.
Общая сумма: 90 000 + 30 000 = 120 000 ₽
Возврат: 120 000 × 13% = 15 600 ₽
Если часть из суммы — дорогостоящее лечение, то на неё лимит не действует.
🛠 Полезные ссылки
Если хочешь, могу помочь:
проверить список документов;
составить пошаговый чек-лист;
помочь с заполнением 3-НДФЛ или найти коды вычетов.
Хочешь?
