Получение налогового вычета на детей в России — это возможность для родителей или законных представителей детей снизить свою налоговую нагрузку. Этот вычет называется социальным налоговым вычетом на детей и предоставляется в рамках налоговой системы для работающих граждан. Рассмотрим процесс получения вычета в деталях.
1. Кто имеет право на налоговый вычет на детей?
Налоговый вычет на детей предоставляется:
Родителям (в том числе приемным) или законным представителям детей;
Опекунам, усыновителям, если они являются налоговыми резидентами России;
Людям, работающим по трудовому договору, с уплатой подоходного налога (НДФЛ) в размере 13% от доходов.
2. Какие дети могут быть учтены для налогового вычета?
Вычет предоставляется на детей, которые:
Не достигли 18 лет;
Или до 24 лет (если учатся на дневной форме обучения в образовательных учреждениях).
Кроме того, если ребенок признан инвалидом, вычет предоставляется до достижения им 24 лет, независимо от формы обучения.
3. Какую сумму можно вернуть?
Размер вычета зависит от количества детей и их возраста:
На первого и второго ребенка — 1400 рублей в месяц на каждого.
На третьего и последующих детей — 3000 рублей в месяц на каждого.
Если ребенок инвалид, то размер вычета увеличивается:
На ребенка-инвалида — 12 000 рублей в месяц.
Если у вас несколько детей-инвалидов, вы можете получить вычет на каждого из них по 12 000 рублей в месяц.
Таким образом, налоговый вычет не превышает суммы НДФЛ, уплаченной вами за год.
4. Как получить налоговый вычет на детей?
Шаг 1. Подготовка документов
Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом на детей, вам нужно подготовить ряд документов:
Паспорт родителя (или другого законного представителя);
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
Свидетельство о рождении ребенка (или документы, подтверждающие статус опекуна/усыновителя);
Если ребенок учится, то также нужно предоставить справку из учебного заведения (для детей старше 18 лет, если они учатся на дневной форме).
Если ребенок инвалид — справка об инвалидности.
Шаг 2. Направление заявления работодателю
Порядок получения вычета зависит от того, каким образом вы хотите его получить:
Через работодателя. Для этого нужно подать заявление в бухгалтерию организации, где вы работаете, и предоставить все необходимые документы. Работодатель будет автоматически удерживать меньший налог и перечислять его в бюджет, а разницу вычитают из вашего дохода.
Это самый удобный способ, так как вы сразу получаете меньший налог на руки.
Заявление на налоговый вычет подается в начале года, но можно подать его в любое время в течение года. Тогда вычет начнется с месяца подачи заявления.
Через налоговую инспекцию. Если вы по какой-то причине не подали заявление на вычет работодателю, то вы можете оформить его через налоговую инспекцию. Для этого нужно:
Подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) в конце года, с указанием вычета на детей.
Уплатить НДФЛ в полном объеме, а затем вернуть часть налога, которая относится к вычету на детей.
Этот способ менее удобен, так как возврат денег может занять несколько месяцев.
Шаг 3. Контроль и проверка
После того как вы подали заявление и документы:
Работодатель проверяет все предоставленные данные и при отсутствии ошибок начинает предоставлять налоговый вычет.
Налоговая инспекция в свою очередь также может проверить ваш запрос и запросить дополнительные документы или уточнения.
5. Как изменяются вычеты при изменении количества детей?
Если количество ваших детей изменяется в течение года (например, если родился новый ребенок), вам нужно сообщить об этом работодателю. Он пересчитает ваш вычет с учетом новых данных.
6. Каков срок действия вычета?
Налоговый вычет предоставляется на каждый календарный год. Например, если вы начали получать вычет на ребенка в январе, то он будет действовать до конца года (31 декабря). Вычет на ребенка-инвалида предоставляется до достижения им 24 лет, если он продолжает учёбу.
7. Сроки подачи декларации (для возврата налога через налоговую инспекцию)
Если вы решили вернуть налог через налоговую инспекцию (когда не использовали вычет через работодателя):
Подать декларацию (форма 3-НДФЛ) нужно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.
После подачи декларации налоговая служба обязана рассмотреть ее в течение 3 месяцев.
Денежные средства могут быть возвращены на ваш расчетный счет в течение месяца после проверки налоговой декларации.
8. Исключения и особенности
Многодетные семьи: Если у вас несколько детей, вы можете получить налоговый вычет на каждого из них, если они соответствуют требованиям.
Разделение вычета: Если оба родителя работают, вычет можно разделить между ними пропорционально их доходам, но это нужно заранее согласовать с налоговой или работодателем.
Несовершеннолетний возраст: В случае развода вычет может быть предоставлен только одному из родителей, даже если оба родителя имеют равные права на ребенка. Вопрос, кто из родителей будет получать вычет, можно решить между собой или через суд.
9. Важные нюансы
Налоговый вычет на детей применяется только к тем налогоплательщикам, которые уплачивают НДФЛ с дохода.
Если ваш доход меньше, чем сумма вычета, то вы не сможете получить вычет в полном объеме — налоговая служба вернет только ту часть налога, которую вы заплатили.
Если ваш ребенок стал инвалидом, вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию или работодателя.
Заключение
Получение налогового вычета на детей — это достаточно простая и доступная мера поддержки для родителей в России. Однако важно следить за правильностью оформления документов и своевременно подавать заявление, чтобы не упустить право на вычет.
Если что-то из этого стало непонятно или вам нужно уточнить детали по конкретной ситуации, не стесняйтесь спросить!
