Для получения налогового вычета на лечение зубов в России необходимо собрать несколько документов, которые подтверждают расходы на стоматологические услуги. Вычет можно получить в рамках социального налогового вычета, который позволяет вернуть часть потраченных средств на медицинские услуги (в том числе на стоматологическое лечение).
1. Документы, подтверждающие расходы на лечение зубов:
Квитанции и чеки — это основное доказательство того, что вы оплатили услуги. Обратите внимание, что они должны быть с указанием наименования услуги, стоимости и ИНН стоматологической клиники. Важно, чтобы чек был правильно оформлен (с указанием суммы, наименования и данных организации).
Договор на оказание медицинских услуг — если лечение проводилось по договору, то его необходимо предоставить. Он должен быть подписан вами и клиникой, в нем должны быть прописаны услуги, которые вам оказывались.
Формы медицинских документов — например, акт выполненных работ или медицинская карта пациента, на которой указаны проведенные процедуры. Они могут понадобиться, чтобы подтвердить, что услуги были действительно предоставлены.
2. Документы, подтверждающие право на вычет:
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это основной документ для получения вычета. Он подается в налоговую инспекцию в том году, который следует за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы лечили зубы в 2024 году, то декларацию подаете в 2025 году.
Справка 2-НДФЛ — необходима для подтверждения ваших доходов, так как налоговый вычет зависит от суммы получаемого дохода. Справку вам должна предоставить ваша работающая организация.
3. Дополнительные документы (если необходимо):
Паспорт — для идентификации вашей личности.
Полис обязательного медицинского страхования (ОМС) — в некоторых случаях он может понадобиться, если вы претендуете на получение вычета за лечение в рамках системы ОМС (например, если вы лечитесь по полису ОМС в государственных учреждениях).
Документы, подтверждающие инвалидность или другие особенности (если применимо) — если вы имеете право на дополнительные льготы, такие как инвалидность, вы должны предоставить подтверждающие документы.
4. Что можно учесть для налогового вычета?
Налоговый вычет можно получить за следующие виды стоматологических услуг:
Лечение зубов (удаление зубов, пломбирование, установка коронок и т.д.)
Протезирование зубов
Ортодонтическое лечение (например, установка брекетов)
Профессиональная гигиеническая чистка зубов
Обследования, которые проводятся в процессе диагностики стоматологических заболеваний
Важно, что вычет предоставляется только на те расходы, которые были связаны с лечением, а не с косметическими процедурами (например, отбеливание зубов, если оно не является необходимым для лечения).
5. Размер вычета:
Размер вычета ограничен суммой, которую вы потратили на лечение зубов в течение одного налогового года. Важно, что вычет предоставляется только на те суммы, которые не превышают 120 000 рублей в год. Соответственно, максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей (120 000 руб. × 13% — это ставка НДФЛ, которую можно вернуть).
Важно, чтобы ваши расходы на стоматологическое лечение были подтверждены документально (квитанции, договора и т.д.).
6. Алгоритм получения налогового вычета:
Подготовка документов — соберите все подтверждающие документы: чеки, договоры, медицинские карты и т.д.
Заполнение декларации 3-НДФЛ — в декларации необходимо указать все суммы, которые вы потратили на лечение, и предоставить все подтверждающие документы.
Подача декларации в налоговую инспекцию — подайте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и через личный кабинет на сайте налоговой службы (https://www.nalog.ru).
Получение вычета — после рассмотрения налоговой декларации, если все документы в порядке, налоговая служба вернет вам часть уплаченных налогов.
Важные моменты:
Вычет предоставляется только на те расходы, которые были произведены на лечение и не включают расходы на косметические процедуры, например, на имплантацию зубов по эстетическим причинам.
Если вы лечитесь в частных клиниках, то убедитесь, что они имеют лицензию на медицинскую деятельность, а также все чеки и договоры, оформленные в соответствии с требованиями законодательства.
Налоговый вычет можно получить только за расходы, понесенные в рамках года. Например, если вы платили за лечение в 2024 году, вы сможете подать декларацию и получить вычет в 2025 году.
В целом процесс получения налогового вычета за лечение зубов может быть немного громоздким, но все документы должны быть четко оформлены, и если вы правильно соберете все подтверждающие бумаги, проблем с получением вычета быть не должно.
