Возврат налогового вычета за квартиру по ипотечному кредиту — это процесс, при котором можно вернуть часть уплаченных налогов, если вы приобрели жильё с использованием ипотечного кредита. Это возможно благодаря налоговому вычету, который предоставляет государство для стимулирования улучшения жилищных условий граждан. Разберем подробно, как это работает, какие суммы можно вернуть, и какие условия для этого необходимо выполнить.
1. Что такое налоговый вычет по ипотечному кредиту?
Налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы уплатили в бюджет. Вычет предоставляется по расходам на покупку жилья или выплату процентов по ипотечному кредиту.
В России предусмотрены два вида налоговых вычетов:
Со стоимости квартиры (основной вычет) — 13% от стоимости квартиры, но не более 2 миллионов рублей.
Со стоимости процентов по ипотечному кредиту — 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту, но не более 3 миллионов рублей.
2. Какой максимальный размер вычета?
Основной вычет: Вы можете вернуть до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей), если стоимость квартиры не превышает 2 миллиона рублей. Если квартира стоит дороже, то сумма вычета останется 260 000 рублей.
Вычет по процентам по ипотечному кредиту: Вы можете вернуть до 390 000 рублей (13% от 3 миллионов рублей), если вы уплатили проценты по ипотечному кредиту в пределах этой суммы.
Максимальная общая сумма возврата: если вы и ваш супруг/супруга оба участвуете в вычете, можно вернуть до 520 000 рублей (260 000 за квартиру + 260 000 за проценты) на каждого из вас.
3. Когда можно начать получать вычет?
Налоговый вычет можно начать получать, только когда квартира будет в вашей собственности (если покупаете в ипотеку — после регистрации права собственности) и вы начнете уплачивать налоги. Вычет можно получать не сразу, а только после того, как налоговая база будет положительной (т.е. если у вас есть работа, с которой вам удерживают НДФЛ).
Если квартира приобретена в ипотеку, то:
Вы можете получить вычет только после того, как начнете платить проценты по ипотечному кредиту.
Вычет будет предоставляться не сразу, а на протяжении нескольких лет, до тех пор, пока не израсходуется вся сумма вычета, или пока не будут возвращены все уплаченные налоги.
4. Как подать заявление на возврат налога?
Для того чтобы получить вычет, нужно:
Собрать необходимые документы:
Паспорт.
ИНН.
Договор купли-продажи квартиры.
Свидетельство о праве собственности на квартиру.
Кредитный договор.
Платежные документы по ипотечным платежам (в том числе документы, подтверждающие уплату процентов).
Налоговые декларации (если необходимо, за годы, за которые вы подаете вычет).
Подать заявление в налоговую инспекцию.
Это можно сделать лично или через личный кабинет на сайте ФНС.
Важно, чтобы все документы были в правильном порядке и заверены, если это требуется.
Получить решение от налоговой.
Обычно налоговая инспекция рассматривает заявление и документы в течение 3 месяцев.
Если все в порядке, вам будет перечислен возврат налога на ваш счет.
5. Ограничения и особенности
Вычет на сумму процентов по ипотечному кредиту можно получать только в том случае, если вы действительно платите проценты банку. Если ипотека была досрочно погашена или вы перестали платить проценты по какой-то причине, то вычет будет пересчитан.
Вычет можно получать только по одному кредиту: если у вас несколько ипотечных кредитов, вы можете получить вычет только по одному из них.
Вычет может быть предоставлен за несколько лет подряд, пока не будет исчерпан лимит по сумме (на квартиру и проценты).
Если вы покупаете квартиру с использованием заемных средств, но с остаточными средствами не обладаете правом на вычет, то на помощь могут прийти дополнительные документы, подтверждающие оплату.
6. Как вернуть налоговый вычет за несколько лет?
Если вы не подавали заявление на вычет в первые годы, вы можете получить возврат за все предыдущие 3 года. Например, если вы купили квартиру в ипотеку в 2018 году, но подали заявление на вычет только в 2021 году, вы можете получить вычет за 2018, 2019 и 2020 годы.
7. Особенности для нескольких владельцев квартиры
Если квартира куплена в ипотеку несколькими людьми, то вычет можно распределить между всеми владельцами, но сумма вычета будет ограничена для каждого из них.
Пример: если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый из двух владельцев может получить вычет на 2 миллиона (по 260 000 рублей каждый) на покупку квартиры и на проценты (по 390 000 рублей каждый). Таким образом, каждый из них получит полный вычет.
8. Как вычет влияет на налоговую декларацию?
Если вы работаете по трудовому договору, то вычет можно получить без подачи декларации, через работодателя. Работодатель будет уменьшать налоговую базу, и вам будут начислять меньшую сумму налога.
Если вы хотите получить вычет в налоговой инспекции, вам нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Налоговый вычет по ипотечному кредиту — это хорошая возможность вернуть часть уплаченных налогов. Главное — правильно собрать все документы и не пропустить сроки подачи.
