Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ может быть непростой задачей, особенно если ты делаешь это в первый раз. Я постараюсь подробно объяснить каждый шаг и основные моменты, чтобы процесс был максимально понятен.
1. Где и как получить форму 3-НДФЛ?
Форму 3-НДФЛ можно получить на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Также ты можешь заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо воспользоваться специализированными программами для заполнения, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация 3-НДФЛ», которые можно скачать бесплатно.
2. Когда необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ?
Декларацию 3-НДФЛ подают физические лица, которые:
Получили доходы, не облагаемые налогом у источника (например, доходы от продажи имущества, получения дивидендов, выигрыш в лотерею, доходы от работы по гражданско-правовым договорам и др.);
Получили доходы, которые не были учтены при расчете налогов работодателем;
Хотят вернуть налоговые вычеты (например, на лечение, обучение, покупку жилья и др.).
Обычно декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, за доходы, полученные в 2024 году, декларацию нужно сдать не позднее 30 апреля 2025 года.
3. Основные разделы декларации 3-НДФЛ
Декларация состоит из нескольких разделов. Вот как они заполняются:
1. Раздел 1: Общие сведения
Пункт 010: Фамилия, имя, отчество (полностью). Пишем как в паспорте.
Пункт 020: ИНН (если есть).
Пункт 030: Адрес места жительства (по прописке).
Пункт 040: Контактные данные (телефон, e-mail).
Пункт 050: Коды по месту регистрации.
Пункт 060: Организация, через которую был получен доход (если доход получен от работодателя или организации).
Этот раздел заполняется достаточно легко, тут важен правильный ввод личных данных и данных о налоговой регистрации.
2. Раздел 2: Доходы и налог
В этом разделе отражаются все полученные доходы, по которым необходимо заплатить налог.
Пункт 100: Указывается доход, полученный в денежной или иной форме (например, от продажи недвижимости, работ, услуг, выигрышей и т. д.). Здесь нужно указать сумму каждого источника дохода (если несколько источников).
Пункт 110: Сумма налога, уплаченная по этим доходам. Если налог был удержан работодателем или источником дохода, то этот пункт не нужно заполнять.
Пункт 120: Налог, подлежащий уплате (если налог не был удержан у источника).
В этом разделе важно точно указать все суммы, полученные за отчетный период. Для этого понадобятся подтверждающие документы, такие как договора, акты выполненных работ, справки 2-НДФЛ, документы о продаже имущества и т. д.
3. Раздел 3: Вычеты
Здесь можно заявить о налоговых вычетах. Вычеты бывают разные:
Социальные вычеты (например, на лечение, обучение);
Стандартные вычеты (на детей, инвалида, на себя для некоторых категорий граждан);
Имущественные вычеты (при покупке жилья, продаже имущества);
Профессиональные вычеты (например, на расходы, связанные с профессиональной деятельностью, если вы работаете индивидуальным предпринимателем или по договорам ГПХ).
Для каждого типа вычета будет свой раздел, и все они требуют подтверждающих документов (чеки, договоры, справки, квитанции).
4. Раздел 4: Расчеты по налогу
Здесь производится расчет налога, который нужно уплатить. В этом разделе будет указана сумма налога, которую необходимо заплатить в бюджет, а также возможные изменения, если в декларации были указаны вычеты.
Пункт 400: Указываем налогооблагаемую базу (разницу между доходами и вычетами).
Пункт 410: Указываем сумму налога, который нужно уплатить в бюджет.
Пункт 420: Сумма уже уплаченного налога (если таковая есть).
Если налог был уплачен заранее (например, через работодателя или в виде авансовых платежей), то эти суммы будут учтены.
4. Документы, которые нужно прикрепить
Для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо приложить копии документов, подтверждающих доходы и вычеты. Это могут быть:
Справка 2-НДФЛ (если вы работали по найму);
Договоры купли-продажи, если вы продавали имущество;
Квитанции, чеки, договоры на медицинские или образовательные услуги (если заявляете социальные вычеты);
Свидетельства о праве собственности на имущество (если заявляете имущественные вычеты).
Все эти документы сканируются и прикрепляются в соответствующие разделы декларации.
5. Как подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларацию можно подать несколькими способами:
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: Если ты зарегистрирован на сайте ФНС, то можешь заполнить декларацию и отправить её через интернет.
Лично в налоговую инспекцию: Если ты не хочешь подавать декларацию через интернет, можешь распечатать её и сдать в налоговую инспекцию по месту жительства.
Через МФЦ: В некоторых случаях можно подать декларацию через многофункциональные центры.
Важно помнить, что после подачи декларации налоговая инспекция может потребовать дополнительные документы или разъяснения, если возникнут вопросы по заполнению.
6. Как оплатить налог?
Если по итогам декларации выяснилось, что ты должен заплатить налог, его нужно уплатить в срок, установленный налоговой инспекцией (обычно это 15 июля года, следующего за отчетным). Для оплаты используется специальная квитанция, которая будет сгенерирована при подаче декларации. Оплатить налог можно через банк, через онлайн-системы или в отделениях Почты России.
7. Возможность возврата налога
Если ты платил налоги с доходов, которые могут быть уменьшены на основании вычетов, ты можешь вернуть часть налога. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на возврат.
Вот так выглядит общий процесс. Не забывай, что правильность заполнения декларации очень важна, чтобы избежать штрафов и недоразумений с налоговой. Если возникают сомнения по поводу некоторых пунктов, всегда можно проконсультироваться с налоговым консультантом или в налоговой инспекции.
Если у тебя возникнут конкретные вопросы по заполнению какого-то раздела или по вычетам, не стесняйся уточнять!
