Налоговый вычет на квартиру — это льгота, которая позволяет вернуть часть подоходного налога, уплаченного в бюджет. В России существует два основных типа налоговых вычетов, связанных с покупкой или улучшением жилой недвижимости:
Налоговый вычет на покупку квартиры (или другого жилья)
Налоговый вычет на уплату процентов по ипотечному кредиту
Вот подробное объяснение каждого из этих вычетов:
1. Налоговый вычет на покупку квартиры (или другого жилья)
Этот вычет можно получить за расходы на покупку, строительство или реконструкцию жилья. Размер вычета зависит от стоимости квартиры и суммы уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Максимальная сумма вычета:
Если квартира была куплена, вы можете получить вычет на сумму до 2 млн рублей (стоимость квартиры или недвижимости). Это означает, что максимальный размер вычета — 260 000 рублей (при ставке НДФЛ 13%).
То есть, если вы купили квартиру за 3 млн рублей, вы сможете получить вычет на сумму, не превышающую 2 млн рублей. При этом вычитается не сама стоимость квартиры, а уплаченный налог на доходы физических лиц с этой суммы.
Пример:
Если вы купили квартиру за 2 млн рублей, вы можете получить вычет на всю эту сумму, то есть вернуть 13% от 2 млн — это 260 000 рублей.
Если квартира стоила 3 млн рублей, то максимальная сумма для вычета все равно будет 2 млн рублей. Таким образом, вы сможете вернуть 260 000 рублей.
Кто может получить вычет?
Налоговый вычет могут получить только те люди, которые имеют официальный доход, с которого уплачивают НДФЛ (например, работают по трудовому договору).
Вычет можно получить только по одному объекту недвижимости, даже если вы покупаете несколько квартир или домов. Однако, если вы не воспользовались вычетом по предыдущим объектам недвижимости, то можно использовать его на новых.
Как получить вычет?
Подготовьте документы:
Договор купли-продажи или договор долевого участия.
Акты приемки-передачи.
Квитанции и платежные документы, подтверждающие оплату квартиры.
Справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая ваш доход.
Подайте декларацию:
Вам нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать её в налоговый орган.
После этого налоговый орган рассмотрит вашу заявку и вернет деньги на ваш банковский счет. Это может занять от нескольких недель до нескольких месяцев.
Важный момент: Вычет предоставляется только за те годы, в которых вы платили налоги. Если вы не получаете доходы, вы не сможете получить вычет, так как он предоставляется только в размере уплаченного налога.
2. Налоговый вычет на ипотечные проценты
Этот вычет предназначен для тех, кто покупает квартиру в ипотеку. Вы можете вернуть 13% с суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту, но есть несколько особенностей.
Максимальная сумма вычета:
Вы можете вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту, но на сумму не более 3 млн рублей. Это означает, что максимальный возврат по процентам по ипотеке составит 390 000 рублей (13% от 3 млн).
Пример:
Если вы по ипотечному кредиту уплатили 100 000 рублей процентов за год, вы можете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 рублей.
Если вы уплатили 500 000 рублей процентов, то максимальная сумма вычета составит 390 000 рублей.
Особенности:
Вычет по процентам может быть получен только по кредитам, взятым на покупку, строительство или реконструкцию жилья.
Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей на один кредит (не на несколько), но вы можете получать вычет каждый год, пока не исчерпаете весь лимит.
Кто может получить вычет?
Как и в случае с вычетом на покупку квартиры, вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен только тем, кто работает и уплачивает НДФЛ.
Как получить вычет по ипотечным процентам?
Для этого также нужно подать декларацию 3-НДФЛ и подтвердить свои расходы на ипотечные проценты, предоставив договор, выписки из банка о платежах, справку о начисленных процентах от банка.
Важные моменты:
Вычет можно получить за несколько лет. Если вы не использовали вычет в предыдущие годы, вы можете получить его и за эти годы.
Вычет за несколько объектов. Если вы продали старую квартиру и купили новую, вы можете получить вычет на обе квартиры, но сумма вычета для каждой из них не должна превышать 2 млн рублей.
Срок подачи заявки. Вычет можно получить как за текущий год, так и за предыдущие 3 года, если уплачены налоги за эти периоды. Например, если вы купили квартиру в 2022 году и не получили вычет в этом году, вы можете подать заявку в 2023 году за 2022 год и получить деньги.
3. Сложности и нюансы
Вычет при долевом строительстве. Если вы приобрели квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ), вы также можете получить вычет, но важный момент — его можно получить не раньше, чем квартира будет передана вам по акту приема-передачи.
Вычет на улучшение жилья. Вы также можете получить вычет, если делали ремонт в квартире или улучшали жилье. Однако, для этого вам нужно будет предоставить счета, чеки и другие документы, подтверждающие расходы.
4. Возврат НДФЛ для супругов
Если оба супруга работают и уплачивают налоги, то каждый из них может получить налоговый вычет, но только по своей части расходов. Например, если квартиру купили совместно, вычет может быть разделен между супругами, каждый из которых будет получать свою долю от вычета.
Надеюсь, ответ получился достаточно подробным! Если у тебя есть дополнительные вопросы или нюансы, которые нужно уточнить, я с радостью помогу!
