Страховые взносы — это обязательные платежи, которые физические лица и организации обязаны уплачивать в пользу государственных внебюджетных фондов, таких как Пенсионный фонд России (ПФР), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), фонд социального страхования (ФСС) и другие. Эти взносы направляются на обеспечение различных видов социальной защиты населения, таких как пенсионное обеспечение, медицинская помощь, социальное страхование в случае временной нетрудоспособности, а также на другие социальные нужды.
Страховые взносы для физических лиц могут быть связаны с различными видами деятельности, например:
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) — они обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование, а также на социальное страхование в случае временной нетрудоспособности, если они работают на общей системе налогообложения.
Для работников — страховые взносы на их зарплату уплачивает работодатель. Это включает взносы на пенсию, медицинскую страховку и другие виды социального обеспечения.
Для лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) — они также должны уплачивать взносы на основании своей деятельности.
Основные виды страховых взносов:
Пенсионные взносы — уплачиваются в Пенсионный фонд России для формирования будущей пенсии граждан.
Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — обеспечивают финансирование системы здравоохранения.
Взносы на социальное страхование — это взносы на случай временной нетрудоспособности, в том числе по беременности и родам.
Фонд социального страхования (ФСС) — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц:
Для физических лиц, особенно для индивидуальных предпринимателей, личный кабинет налогоплательщика является важным инструментом для контроля уплаты налогов и страховых взносов.
В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц можно:
Просматривать информацию о задолженности по страховым взносам — это позволяет отслеживать, какие суммы были уплачены и какие еще нужно оплатить.
Уплачивать страховые взносы — через личный кабинет можно прямо заплатить взносы, используя различные способы оплаты.
Получать уведомления о начисленных взносах — система автоматически уведомляет о новых начислениях.
Получать сведения о проведенных расчетах — можно проверить, правильно ли были рассчитаны взносы, и убедиться в отсутствии ошибок.
Подавать декларации и отчеты — например, отчетность по уплате страховых взносов для ИП.
Как проверить страховые взносы в личном кабинете?
Для того чтобы проверить свои страховые взносы в Личном кабинете налогоплательщика, нужно пройти несколько шагов:
Авторизация. Зайти в Личный кабинет налогоплательщика, используя логин и пароль (или через Госуслуги, если подключена такая опция).
Раздел «Страховые взносы». Найти раздел, где отображается информация о текущих и прошлых взносах. В этом разделе можно увидеть, сколько уже уплачено, сколько осталось заплатить, а также суммы, которые подлежат оплате в будущем.
История платежей. Пролистать историю платежей по страховым взносам — там будут все данные о переведенных суммах, датах и номерах платежей.
Платежи. Выбрать и провести платеж, если есть необходимость. Можно выбрать удобный способ оплаты (через банковскую карту, с использованием онлайн-банкинга, через платежные системы).
Как рассчитываются страховые взносы?
Для ИП:
Пенсионные взносы: ИП обязаны уплачивать фиксированную сумму, которая зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2025 году эта сумма будет изменяться в зависимости от законов, но она всегда фиксированная для предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения. В то же время, ИП на упрощенной системе налогообложения также должны оплачивать фиксированные взносы.
ОМС (Обязательное медицинское страхование) — аналогично пенсионным взносам, эта сумма также фиксированная и зависит от МРОТ.
Дополнительные взносы на случай временной нетрудоспособности и другие страхования, если предприниматель добровольно зарегистрирован в системе ФСС, либо если это предусмотрено его бизнесом.
Для работников: Работодатель удерживает взносы из зарплаты работников и сам доплачивает свою часть. Процентная ставка для работодателя и работника разная. На 2025 год для пенсионных взносов для работодателей ставка составляет 22%, для работников — 10%.
Важность уплаты страховых взносов:
Социальные гарантии. От уплаты страховых взносов зависит, получит ли человек пенсию по старости, медицинскую помощь, компенсацию при болезни или травмах.
Ответственность за неуплату. Несвоевременная уплата страховых взносов может привести к штрафам, пеням, а также снижению размера социальной помощи в будущем.
Что делать, если есть ошибка в расчетах?
Если в Личном кабинете налогоплательщика вы обнаружили ошибку в расчетах, то нужно:
Проверить информацию. Возможно, ошибка кроется в расчете выплат или неправильной декларации.
Обратиться в налоговую службу. Через личный кабинет можно оставить запрос или найти контактные данные для связи с налоговой инспекцией.
Исправить декларацию. В случае если ошибка выявлена в отчетности, потребуется подать уточненную декларацию.
Таким образом, страховые взносы — это важная часть налогового обязательства для физических лиц, и они играют ключевую роль в обеспечении социальной защиты граждан. Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц значительно упрощает процесс контроля, уплаты и учета этих взносов.
