Для получения возврата НДФЛ за лечение (налогового вычета на медицинские услуги и медикаменты), в налоговую инспекцию необходимо предоставить комплект документов, подтверждающих факт расходов и право на вычет. Ниже приведён максимально подробный перечень, а также пояснение к каждому документу.
📌 1. Декларация 3-НДФЛ
Что это? Основной документ, в котором вы указываете свои доходы, уплаченный налог и заявляете вычет.
Где взять/как заполнить?
Можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru).
Либо с помощью программного обеспечения ФНС («Декларация»).
Период: декларация подаётся за тот год, в котором были оплачены медицинские услуги.
📌 2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Что это? Подтверждение вашего официального дохода и удержанных налогов.
Где взять?
Выдаёт ваш работодатель.
Можно скачать из личного кабинета налогоплательщика (если работодатель сдал сведения в ФНС).
📌 3. Платёжные документы, подтверждающие оплату лечения
Это могут быть:
Кассовые чеки;
Платёжные поручения (если платили через банк);
Квитанции, ордера, иные документы, подтверждающие факт оплаты.
⚠️ Очень важно, чтобы из этих документов было видно, кто оплатил, за кого и какую услугу.
📌 4. Договор на оказание медицинских услуг
Между вами (или вашим родственником) и медицинским учреждением.
Должен содержать:
ФИО сторон,
Наименование услуг,
Сумму,
Подписи сторон.
📌 5. Лицензия медицинского учреждения
Что это? Копия лицензии клиники или выписка с сайта ФНС о лицензии (чаще всего достаточно распечатки с сайта).
Требования:
У учреждения, оказывающего платные медицинские услуги, обязательно должна быть лицензия на соответствующую деятельность.
Если лечение проводилось в другом регионе или даже за рубежом — также нужна лицензия, признанная в РФ.
📌 6. Справка об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции (справка по форме, утверждённой ФНС)
Обязательная!
Выдаётся медицинским учреждением.
Называется «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации».
В ней указывается:
ФИО пациента,
ФИО плательщика (если лечение за родственника),
Наименование и стоимость оказанных медицинских услуг,
Уточнение: входят ли услуги в перечень дорогостоящих (если да — вычет не ограничен лимитом 120 000 ₽).
📌 7. Документы, подтверждающие родство, если вы оплатили лечение за родственника
Налоговый вычет разрешается за себя, супруга(у), родителей, детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).
В этом случае прикладываются:
Свидетельство о рождении ребёнка (если вы платили за ребёнка),
Свидетельство о браке (если за супруга/супругу),
Документы, подтверждающие родство с родителями/детьми.
📌 8. Заявление на возврат налога (на перечисление денежных средств)
Поддаётся вместе с 3-НДФЛ.
Указывается:
Размер вычета (рассчитывается),
Банковские реквизиты (счёт, БИК, ИНН банка — желательно в виде банковской справки или реквизитов со счёта).
🏥 Виды расходов, за которые положен вычет:
Обычное лечение – входит в общий лимит в 120 000 руб. в год (с учётом других социальных вычетов: обучение, благотворительность).
Дорогостоящее лечение – без ограничения по сумме, но только по конкретному перечню (например, онкология, пересадка органов, ЭКО и др.). Указывается в справке из медучреждения.
🗂 Как подавать документы?
Онлайн — через личный кабинет налогоплательщика (предпочтительный способ):
Загрузите сканы/фото документов.
Подпишите электронной подписью (автоматически генерируется в ЛК).
Лично — в вашей налоговой инспекции (по месту регистрации).
Почтой — заказным письмом с описью вложения.
⏳ Сроки подачи и возврата
Подать декларацию можно в течение 3 лет после окончания налогового периода (года).
Например, за лечение в 2022 году — подать можно до конца 2025 года.
Налоговая рассматривает заявление до 3 месяцев.
После одобрения вычета деньги поступают в течение 30 дней.
Если хочешь, могу помочь:
рассчитать сумму вычета;
подготовить шаблон заявления;
проверить комплект документов.
Хочешь этого?
