Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 3 лет, требует внимательности, поскольку такой доход подлежит налогообложению. Вот подробное руководство по заполнению декларации 3-НДФЛ в этом случае.
1. Подготовка документов
Прежде чем заполнять декларацию, вам понадобятся следующие документы:
Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость (свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН).
Договор купли-продажи (или иной документ, подтверждающий факт продажи).
Документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости (например, договор купли-продажи, квитанции, акты приема-передачи).
Копия паспорта (для подтверждения личности).
Иные документы, которые могут подтвердить право на вычет или другие льготы (например, документы о расходах на улучшение имущества).
2. Понимание налогообложения при продаже недвижимости менее 3 лет
Если вы продали недвижимость, находившуюся в собственности менее 3 лет, то доход от такой продажи подлежит налогообложению по ставке 13%. Сумма налога рассчитывается как 13% от разницы между продажной ценой и ценой приобретения недвижимости, если нет оснований для применения льгот или вычетов.
Для расчета налога важно учитывать:
Цена продажи (покупная цена, указанная в договоре купли-продажи).
Цена приобретения (сумма, за которую вы приобрели недвижимость, включая расходы на приобретение, если они документально подтверждены).
Возможные вычеты, если вы использовали налоговые вычеты в предыдущие годы или есть другие основания для уменьшения налога.
3. Как заполняется декларация 3-НДФЛ
Заполнение декларации 3-НДФЛ состоит из нескольких шагов:
Шаг 1. Личные данные
В разделе «Раздел 1» декларации указываются ваши личные данные:
Ф.И.О.
ИНН (если вы его не знаете, его можно узнать через сайт ФНС или по паспорту).
Адрес регистрации и место жительства.
Шаг 2. Доходы от продажи недвижимости
В разделе «Раздел 3» указывается доход от продажи недвижимости. Заполняется следующим образом:
В строках 3.1 и 3.2 указывается сумма дохода от продажи недвижимости.
В строке 3.2 пишется полная сумма, полученная от продажи.
В строке 3.1 указывается доход, который облагается налогом — то есть разница между продажной ценой и ценой приобретения, если имеется.
Шаг 3. Расчет налога
Далее, в разделе 4 необходимо указать расчет налога:
В строках 4.1 и 4.2 нужно указать доход, подлежащий налогообложению.
В строках 4.3 и 4.4 — сумму налога (13% от налогооблагаемой базы).
Шаг 4. Вычет на расходы
В случае, если вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу (сумму дохода, с которой будете платить налог), вы можете учесть расходы на приобретение недвижимости (например, стоимость покупки), а также расходы на улучшение. Вычеты можно оформить следующим образом:
В разделе 3 указать расходы, которые были понесены при приобретении имущества (цена покупки, нотариальные расходы, расходы на улучшение жилья и т. д.).
В разделе 4 — сумму, которую вы хотите вычесть из налогооблагаемой базы.
Шаг 5. Код операции
В разделе «Раздел 6» указывается код операции, которая связана с продажей недвижимости. Для этого выбирается подходящий код из предложенного списка.
Шаг 6. Приложение документов
В конце декларации нужно прикрепить копии документов, подтверждающих доход (например, договор купли-продажи), а также документы, подтверждающие ваши расходы.
4. Что учитывать при расчете налога
Налогооблагаемой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки недвижимости, которая при отсутствии вычетов будет обложена налогом 13%. Если вы приобретали недвижимость за 3 миллиона рублей и продали ее за 4 миллиона рублей, то ваша налогооблагаемая база составит 1 миллион рублей. С этой суммы вы заплатите налог 13% (в данном случае 130 000 рублей).
Пример:
Цена продажи: 4 000 000 руб.
Цена приобретения: 3 000 000 руб.
Налогооблагаемая база: 4 000 000 – 3 000 000 = 1 000 000 руб.
Налог 13%: 1 000 000 * 0.13 = 130 000 руб.
5. Если налог был уплачен ранее
Если налог на доходы физических лиц был уплачен ранее, например, в связи с продажей недвижимости, то при подаче декларации можно учесть это для зачета налога. В разделе декларации будет указана информация о ранее уплаченном налоге.
6. Сроки подачи декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Налог нужно уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи.
7. Ошибки при заполнении
Очень важно внимательно проверять данные, указанные в декларации, чтобы избежать ошибок. Ошибки могут привести к штрафам или доначислению налога. Особенно тщательно проверяйте:
Правильность расчетов (цена покупки, цена продажи, возможные вычеты).
Корректность указанных сумм налога.
Если вам нужно уточнить какой-то момент или есть конкретные вопросы по заполнению, дайте знать!
