Для того чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги, нужно выполнить несколько шагов. Этот процесс регулируется Налоговым кодексом РФ, а сам налоговый вычет предоставляется как имущественный вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу (доход) на сумму, потраченную на лечение.
1. Кто может получить налоговый вычет?
Право на налоговый вычет за медицинские услуги имеют физические лица, которые оплачивают лечение для себя, своих детей, а также родителей (в том числе для супруга, если тот находится на иждивении). Также вычет можно получить за лечение, которое оплачено на имя супруги/супруга, если они находятся в разводе, но все еще осуществляют взаимные финансовые обязательства (например, у них есть дети).
2. Какие медицинские услуги подлежат вычету?
Налоговый вычет предоставляется за медицинские услуги, которые включают:
Услуги по лечению и профилактике заболеваний (например, посещение врачей, медицинские процедуры).
Медицинские препараты, необходимые для лечения, если они прописаны врачом.
Услуги стоматологии, включая лечение зубов, установку имплантов, протезирование.
Услуги платных медицинских учреждений, лицензированных для оказания медицинских услуг.
В некоторых случаях – диагностика, анализы, рентгенологические исследования и другие медицинские исследования, назначенные врачом.
Важно: вычет можно получить только за те медицинские расходы, которые оплачены вами напрямую, а не через страховую компанию или иные источники.
3. Сумма вычета
Размер налогового вычета за медицинские услуги ограничен. В 2023 году максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 120 000 рублей в год. Это означает, что если вы потратили на медицинские услуги больше этой суммы, вы можете вернуть налоговый вычет только с 120 000 рублей.
Размер возврата зависит от вашего дохода и ставки налога (13%). То есть, если вы потратили 120 000 рублей, то максимальный возврат составит 15 600 рублей (120 000 * 13%).
4. Порядок получения налогового вычета
Шаг 1: Соберите необходимые документы
Чтобы подтвердить расходы на медицинские услуги, вам понадобятся следующие документы:
Договор с медицинским учреждением (если таковой имеется).
Платежные документы: чеки, квитанции, счета, подтверждающие факт оплаты услуг.
Документы, подтверждающие право на вычет (например, свидетельства о рождении детей, если вы претендуете на вычет за их лечение).
Рецепты на лекарства (если вы покупали медикаменты, которые входили в список, подлежащий вычету).
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ), подтверждающая ваш доход.
Шаг 2: Заполните налоговую декларацию
Для получения вычета нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации нужно указать:
Сумму расходов на медицинские услуги.
Полученные квитанции и другие подтверждающие документы.
Кроме того, необходимо заполнить раздел о получении вычета и указать, что вы хотите вернуть НДФЛ (13%).
Шаг 3: Подайте декларацию в налоговую инспекцию
После того как декларация будет заполнена, нужно подать её в налоговую инспекцию. Это можно сделать:
Лично в офисе налоговой инспекции.
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Отправить по почте.
Если вы подаете декларацию через личный кабинет, вы также можете прикрепить все необходимые документы в электронном виде.
Шаг 4: Получите вычет
После подачи декларации налоговая инспекция проверяет все данные и принимает решение. Если всё в порядке, налоговая инспекция либо возвращает налог через ваш банковский счёт, либо уменьшает сумму налога, которую вам нужно будет заплатить в следующем году (если вы получаете зарплату и платите НДФЛ по месту работы).
5. Некоторые особенности
Лечение иностранных граждан: Налоговый вычет предоставляется только по медицинским услугам, полученным в России, и только гражданам Российской Федерации.
Запрещенные расходы: Невозможно получить вычет на лечение по услугам, не относящимся к медицине (например, косметические операции, если они не имеют медицинских показаний).
Страхование: Вы не можете получить вычет за услуги, оплаченные через медицинскую страховку.
6. Пример
Предположим, вы потратили 80 000 рублей на лечение в частной клинике и ещё 10 000 рублей на лекарства. Итого 90 000 рублей. Вы можете вернуть 13% от этой суммы, что составит 11 700 рублей.
Если ваши расходы превысили 120 000 рублей, то максимальная сумма вычета всё равно будет 120 000, и возврат составит 15 600 рублей.
7. Возможность получения вычета через работодателя
Если вы хотите, чтобы вычет был предоставлен не через возврат налога (по итогам года), а с уменьшением ежемесячных выплат по налогам (например, через работодателя), то нужно подать в налоговую инспекцию заявление о применении социального вычета и предоставить все необходимые документы. В этом случае работодателю будет меньше удерживаться НДФЛ, а остаток в виде налогового вычета вернётся вам.
Получение налогового вычета за медицинские услуги может быть полезным и экономически выгодным, но требует внимательности при сборе документов и подачи декларации.
