Чтобы ответить на твой вопрос, давай разберемся, что такое самозанятость и какие налоги и взносы связаны с этим статусом.
1. Что такое самозанятость?
Самозанятость в России — это налоговый статус, который позволяет физическим лицам вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП или юридического лица. Это одна из форм, когда человек самостоятельно оказывает услуги или продает товары, но не занимается этим в рамках организации.
Самозанятые могут быть физическими лицами, которые получают доход от:
оказания услуг (например, репетиторы, фрилансеры),
продажи товаров (например, рукодельники, частные продавцы),
сдачи в аренду имущества (например, сдача жилья через Airbnb).
Самозанятый человек может работать на заказчиков, которые не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Это может быть как частное лицо, так и компания. Важно, что самозанятый не нанимает сотрудников и не ведет деятельность, которая требует регистрации юридического лица.
2. Какие налоги платит самозанятый?
Самозанятый, по сути, является налогоплательщиком, который обязан уплачивать налог на профессиональный доход (НПД). Это налоговая система, введенная в 2019 году, которая значительно упрощает ведение бизнеса.
Ставки налога на профессиональный доход:
4% — с дохода, полученного от физических лиц (например, если ты оказываешь услугу частным лицам или продаешь товары);
6% — с дохода, полученного от юридических лиц и ИП (например, если работаешь с компанией или индивидуальным предпринимателем).
Если ты оказываешь услуги или продаешь товары юридическим лицам или ИП, ставка налога будет 6%, а если с физическими лицами — 4%. Это ставки на момент 2023 года, и они могут меняться в зависимости от изменений в законодательстве.
Как это работает?
Налог платится на доход, а не на прибыль. То есть ты не учитываешь расходы (например, аренду или расходы на материалы). Налоговая база — это весь доход, полученный от твоей деятельности. Но важно, что есть лимит по максимальному доходу для самозанятых.
3. Лимит дохода для самозанятых
На 2023 год существует лимит дохода:
Доход до 2,4 млн рублей в год — ты можешь работать как самозанятый.
Если твой доход превышает этот лимит, то ты обязан перейти на другую систему налогообложения, например, стать индивидуальным предпринимателем.
4. Когда и как платить налоги?
Налоги самозанятые платят ежемесячно. Система НПД очень удобная, потому что:
Ты не сдаешь декларацию в налоговую, как это делают другие налогоплательщики.
Налог автоматически рассчитывается и списывается с твоего счета, если ты зарегистрирован через приложение «Мой налог».
Налог нужно платить по факту получения дохода, то есть раз в месяц.
Платежи делаются через приложение, которое автоматически определяет сумму налога, исходя из твоего дохода за месяц. Ты можешь платить налоги:
через приложение «Мой налог»,
через банковские сервисы,
через интернет-банк.
5. Как рассчитываются налоги?
Для того чтобы понять, сколько нужно платить в месяц, нужно просто умножить свою сумму дохода на ставку налога.
Пример:
Если ты заработал 100 000 рублей с физическими лицами, то твой налог будет 4% от 100 000 руб. То есть это 4000 рублей.
Если ты заработал 100 000 рублей с юридическими лицами или ИП, то твой налог будет 6% от 100 000 руб. То есть это 6000 рублей.
Также важно помнить, что если ты работаешь через приложение «Мой налог», то тебе приходит отчет, где будет указана точная сумма налога, которую нужно заплатить. Приложение учитывает все параметры: ставку налога, доход, а также автоматические скидки, если таковые есть.
6. Какие дополнительные обязательства и взносы у самозанятого?
Самозанятые не обязаны платить страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России), как это делают ИП. Однако:
Самозанятые не обязаны делать обязательные взносы в фонд пенсионного страхования, но у них нет пенсионных накоплений, если они не делают взносы добровольно.
Также самозанятые не обязаны платить взносы на медицинское страхование.
Однако, в случае, если самозанятый решит добровольно платить взносы в Пенсионный фонд, то сумма взносов на пенсию будет зависеть от желаемого размера пенсионных накоплений.
7. Преимущества и недостатки самозанятости
Преимущества:
Упрощенная система налогообложения.
Нет необходимости вести бухгалтерию.
Минимальные налоги.
Ты можешь работать как с физическими, так и с юридическими лицами.
Недостатки:
Лимит дохода: 2,4 миллиона рублей в год.
Отсутствие социальной защиты (например, нет пособий по болезни или по безработице, как у работников с трудовыми договорами).
Нет возможности нанимать сотрудников.
8. Порядок регистрации самозанятости
Для того чтобы стать самозанятым, нужно:
Скачать приложение «Мой налог» (для Android или iOS).
Пройти регистрацию, указав ИНН, паспортные данные и адрес электронной почты.
Подтвердить свою личность через фото документов и селфи.
После регистрации ты можешь начать работу и получать доход.
Заключение
В общем, для самозанятого основная обязанность — это уплата налога на профессиональный доход (НПД) по ставкам 4% или 6%. В среднем, за месяц ты платишь налог исходя из того, сколько заработал, и это удобно и просто, особенно если все происходит через приложение.
Скажи, если что-то нужно уточнить или если тебя интересуют другие аспекты самозанятости!
