Налоговый вычет при покупке квартиры в России предоставляется на основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Вопрос о том, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, имеет несколько нюансов, так как это зависит от типа вычета, который вы хотите использовать, и от особенностей вашего налогового положения. Давайте разберемся более подробно.
1. Типы налоговых вычетов
Существует два основных типа налогового вычета при покупке жилья:
Стандартный (или основной) вычет — предоставляется на сумму, которую вы потратили на покупку жилья.
Выход на вычет по ипотечным процентам — касается уплаты процентов по ипотечным кредитам.
1.1. Стандартный налоговый вычет (до 2 000 000 рублей)
По основному вычету вы можете вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы до 2 000 000 рублей, которая была использована на покупку жилья. То есть, если вы купили квартиру за 3 000 000 рублей, вы сможете вернуть 13% с суммы 2 000 000, что составляет 260 000 рублей.
Как это работает? Вы можете получить возврат налогов только с суммы, которую заплатили за квартиру, но в пределах 2 000 000 рублей. Таким образом, если цена квартиры больше, вычет будет распространяться только на 2 млн.
Сколько раз можно получить? Теоретически, этот вычет можно получить несколько раз, но каждый раз для новой квартиры. Например, если вы купили квартиру и использовали вычет, а через несколько лет решили купить еще одну квартиру, то вы можете снова получить этот вычет, но на новую покупку.
1.2. Вычет по ипотечным процентам (до 3 000 000 рублей)
Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно к основному вычету вы можете получить вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту. Максимальная сумма для этого вычета — 3 000 000 рублей. Это означает, что можно вернуть 13% с уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей.
Как это работает? Если вы оплачиваете ипотечные проценты по кредиту, вы имеете право вернуть 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей за весь период выплаты процентов.
Сколько раз можно получить? По ипотечным процентам также можно получать возврат несколько раз, но опять же это зависит от того, приобретаете ли вы новые квартиры с использованием ипотеки. Если вы покупаете новую квартиру и оформляете новую ипотеку, то можно снова претендовать на вычет по процентам.
2. Ограничения и важные моменты
Налоговый вычет можно получить только один раз на одну квартиру. То есть, если вы купили несколько квартир за период жизни, вы не можете «повторно» использовать вычет на те квартиры, на которые уже был получен налоговый вычет.
Время получения вычета. Вычет предоставляется не сразу, а за налоговый период, в котором вы его заявили. Это может занять несколько месяцев. Для получения вычета необходимо подавать декларацию и документы в налоговую инспекцию.
Покупка квартиры в совместной собственности. Если вы приобрели квартиру в совместной собственности с супругом (супругой), то каждый из вас может получить налоговый вычет на свою долю в квартире (например, по 1 миллиону рублей на каждого, если стоимость квартиры больше 2 миллионов).
3. Налоги и вычеты при продаже квартиры
Если вы продаете недвижимость и хотите вернуть налог на доходы физических лиц, это тоже связано с налоговыми вычетами. Например, если вы продаете квартиру через 3 года после покупки, то налог на доходы с продажи не будет взиматься, так как вы попадаете под исключение, если имущество находилось в собственности более 3 лет. Однако это отдельный вопрос, который не имеет прямого отношения к возврату налога при покупке.
4. Как заявить вычет
Для того чтобы получить налоговый вычет, нужно выполнить несколько шагов:
Шаг 1: Подать заявление и необходимые документы в налоговую инспекцию.
Шаг 2: Подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой указать вычет.
Шаг 3: Приложить документы, подтверждающие покупку жилья, а также банковские документы, если речь идет о кредите.
5. Когда вычет не можно получить
Если вы не платили НДФЛ. Вы не можете получить вычет, если у вас нет налоговых обязательств (например, если вы не работаете или не зарабатываете деньги, с которых взимается НДФЛ).
Если квартира использована в коммерческих целях. Если вы используете жилье как коммерческую недвижимость, то вычет может не быть доступен.
Вывод
Вы можете получить налоговый вычет несколько раз, но только на новые квартиры, а не на те, на которые вы уже использовали вычет. Также, если вы покупаете квартиру в ипотеку, вы можете получить вычет по процентам по ипотечным кредитам. Важно помнить, что для получения вычета необходимо соблюдать все требования налогового законодательства и правильно оформлять документы.
Если у вас есть конкретные вопросы по подаче заявления или документам, могу помочь с разъяснением!
