Подать декларацию о продаже квартиры нужно через Федеральную налоговую службу (ФНС) России. Процесс оформления декларации может показаться немного сложным, но если следовать пошагово, можно успешно завершить всю процедуру. Ниже приведена подробная инструкция:
1. Когда нужно подавать декларацию?
Если вы получили прибыль от продажи квартиры, то необходимо подать декларацию в течение до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Например, если вы продали квартиру в 2024 году, то декларацию нужно подать не позднее 30 апреля 2025 года.
Если вы не получили прибыль, то налоговая декларация не требуется. Однако нужно помнить, что, согласно налоговому законодательству, вы обязаны сообщить о сделке, если в течение 5 лет не являлись собственником квартиры.
2. Какие документы понадобятся для подачи декларации?
Договор купли-продажи квартиры или иной документ, подтверждающий факт сделки.
Паспорт (копия) — иногда нужно удостовериться в вашей личности.
Справка о стоимости квартиры — если вы покупали квартиру за деньги, то нужно подтвердить стоимость покупки.
Квитанции об уплате налогов (если были такие).
Документы, подтверждающие вычет (если применимо) — например, подтверждения о праве на вычет на продажу квартиры (если она была в собственности более 3 лет).
Если в сделке участвовали несовершеннолетние или другие лица, потребуются дополнительные документы.
3. Где подавать декларацию?
Декларацию можно подать несколькими способами:
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (налоговая электронная подача).
Подача через портал «Госуслуги».
Лично в налоговой инспекции — если вы предпочитаете подавать бумажный вариант, то нужно подать декларацию в отделение ФНС по месту жительства.
4. Как заполняется декларация?
В России декларация о доходах по форме 3-НДФЛ заполняется по установленному образцу. Вот как это происходит:
Шаг 1: Открытие формы 3-НДФЛ
Для этого нужно скачать форму с сайта налоговой службы (или через сайт «Госуслуг»).
Также можно заполнить декларацию в личном кабинете на сайте ФНС.
Шаг 2: Заполнение раздела 1 (О вас)
В разделе 1 заполняются общие данные о вас: ФИО, ИНН, адрес регистрации, телефон, дата рождения и другие личные данные.
Шаг 3: Заполнение раздела 2 (Доходы от продажи квартиры)
Здесь указываются данные о доходе от продажи квартиры, ее стоимость и дата сделки.
Если вы продали квартиру за большую сумму, чем покупали, то этот доход будет облагаться налогом.
Шаг 4: Заполнение раздела 3 (Налоговые вычеты)
В этом разделе указывается, есть ли у вас право на налоговый вычет, например, если вы продали квартиру, которая находилась в собственности более 3 лет (для физических лиц — основной вычет). Также вы можете указать сумму расходов, связанных с продажей (например, нотариальные услуги).
Для налогового вычета нужно прикрепить подтверждающие документы.
Шаг 5: Расчет налога
В разделе «Расчет» указать сумму налога, который необходимо уплатить. Это делается с учетом вашего дохода и возможных вычетов.
Если вы продали квартиру с прибылью, то по стандартному налоговому тарифу (13%) нужно будет заплатить налог с этой суммы.
Шаг 6: Подписание и отправка декларации
После того как вы заполнили все разделы, нужно проверить правильность введенных данных.
В конце декларации ставите свою подпись (при подаче на бумаге) или подписываете электронной подписью (если подаете через интернет).
Если вы подаете декларацию через портал «Госуслуги» или в электронном виде на сайте налоговой службы, то документ будет подписан автоматически с помощью вашего личного кабинета.
5. Как рассчитывается налог?
Если вы продали квартиру, то налог рассчитывается исходя из разницы между покупной и продажной ценой. Пример:
Стоимость покупки квартиры: 3 000 000 рублей.
Стоимость продажи квартиры: 4 500 000 рублей.
Прибыль от продажи = 4 500 000 — 3 000 000 = 1 500 000 рублей.
Налог на прибыль (13%): 1 500 000 * 13% = 195 000 рублей.
Примечание: если квартира находилась в вашей собственности более 3 лет (или более 5 лет, если она была получена в порядке приватизации), то налог на прибыль не взимается, и вы не обязаны подавать декларацию. В противном случае, налог придется заплатить.
6. Как оплатить налог?
Если налог нужно оплатить, это можно сделать через Личный кабинет на сайте ФНС или в отделении банка, воспользовавшись квитанцией на оплату. Также можно использовать систему «Госуслуг» для оплаты через интернет.
Платеж можно осуществить по реквизитам налогового органа, указанных в квитанции или через банк.
После того как налог будет уплачен, нужно будет предоставить ФНС квитанцию об оплате или информацию о платеже.
7. Важные моменты:
Право на вычет: если вы продаете квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет, вы обязаны платить налог с прибыли. Но если квартира в собственности более 3 лет, вы можете претендовать на налоговый вычет.
Налоговые льготы для пенсионеров и инвалидов: бывают льготы, которые могут уменьшить сумму налога.
Ошибки при подаче: если декларация подана с ошибками или несоответствиями, вам могут начислить штрафы или пени.
Если у вас возникнут дополнительные вопросы или нужно будет уточнить какие-либо детали, например, по поводу вычетов или срока, дайте знать, я помогу!
