Налоговый вычет при покупке квартиры — это возможность вернуть часть налогов, уплаченных вами в бюджет, на основании закона. В России можно получить два типа налоговых вычетов при покупке недвижимости: стандартный вычет на покупку квартиры и вычет на расходы по ипотечным процентам. Рассмотрим оба эти варианта более подробно.
1. Налоговый вычет при покупке квартиры (стандартный вычет)
Этот вычет позволяет вам вернуть 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, но с определёнными ограничениями. Для его получения нужно:
Основные условия:
Вы должны быть налоговым резидентом РФ.
Ваша квартира должна быть куплена на имя налогового резидента (то есть на ваше имя).
Квартира должна быть приобретена без использования средств материнского капитала, ипотеки с субсидированными процентами и других аналогичных программ.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 2 000 000 рублей. То есть, 13% будет возвращено с 2 млн руб. = 260 000 рублей.
Этапы получения стандартного вычета:
Покупка квартиры:
Квартира должна быть куплена именно вами, на ваше имя. Важно, что вычет не предоставляется, если квартира куплена на компанию или иное лицо.
Подготовка документов:
Договор купли-продажи — основной документ, подтверждающий факт покупки квартиры.
Акт приема-передачи — подтверждает, что квартира передана вам.
Платежные документы — чеки, квитанции, банковские переводы, которые подтверждают оплату.
Подача декларации:
Чтобы получить вычет, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Также при подаче декларации необходимо предоставить все подтверждающие документы, такие как договор купли-продажи, платежки и т.д.
Рассмотрение декларации:
Налоговая инспекция рассматривает вашу декларацию в течение 3 месяцев. Если всё в порядке, налоговый орган возвращает 13% с указанной вами суммы.
Получение вычета:
В течение 1 месяца после рассмотрения декларации вам переводится сумма вычета на указанный вами счет.
Пример:
Предположим, вы купили квартиру за 3 млн рублей. Максимальная сумма, с которой будет рассчитан вычет — 2 млн рублей. Таким образом, вы получите 13% от 2 млн рублей:
2 000 000 × 0,13 = 260 000 рублей.
2. Налоговый вычет на ипотечные проценты
Если вы приобретаете квартиру в ипотеку, вы также имеете право на налоговый вычет на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту.
Основные условия:
Вы должны быть налоговым резидентом РФ.
Квартира должна быть приобретена вами в ипотеку.
Вычет предоставляется на процентные расходы по ипотечному кредиту, но не более 3 миллионов рублей на все кредиты.
Особенности и шаги:
Максимальная сумма вычета:
Налоговый вычет предоставляется по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, но максимальная сумма кредита, с которой можно получать вычет — 3 млн рублей. То есть, вы можете вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту на сумму не более 3 млн рублей.
Пример:
Если вы уплатили проценты на сумму 100 000 рублей, вы получите 13% от этой суммы:100 000 × 0,13 = 13 000 рублей.
Подача декларации:
Для получения вычета необходимо также подать декларацию 3-НДФЛ, но на этот раз к ней нужно будет приложить дополнительные документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному кредиту (квитанции от банка, кредитный договор и т.д.).
Сроки подачи:
Вычет на ипотечные проценты можно получить только по итогам года, в котором вы заплатили проценты. То есть, если вы заплатили проценты в 2024 году, декларацию нужно будет подать не позднее 30 апреля 2025 года.
Сумма вычета:
При каждом следующем платеже по ипотечному кредиту вы будете получать вычет на проценты, уплаченные по ипотеке. Вычет можно получить ежегодно в течение всего срока кредита, но не более 3 миллионов рублей по каждому кредиту.
Пример:
Вы приобрели квартиру в ипотеку, стоимость которой составила 4 млн рублей. Допустим, вы уплатили проценты по ипотечному кредиту на сумму 150 000 рублей в год. Таким образом, вы можете вернуть 13% с этой суммы:
150 000 × 0,13 = 19 500 рублей.
Важные моменты:
Налоговый вычет можно получить один раз в жизни на покупку квартиры, но вы можете подавать декларацию по частям, если вы не использовали всю сумму вычета.
Если вы приобрели квартиру совместно с супругом или супругой, то вы можете разделить сумму вычета между собой.
Налоговый вычет можно получить на несколько квартир (по каждой из них), но всегда с соблюдением лимитов (2 млн на покупку и 3 млн на проценты).
Итоговый алгоритм для получения налогового вычета:
Соберите все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы).
Подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Получите решение налоговой инспекции и переведенную сумму.
Это довольно процессуальный момент, но он абсолютно стоит того, чтобы вернуть часть потраченных средств.
