Налоговый вычет при покупке квартиры в России может быть предоставлен по двум основным направлениям:
Стандартный налоговый вычет (на покупку жилья)
Социальный налоговый вычет (на проценты по ипотечному кредиту)
1. Стандартный налоговый вычет (на покупку квартиры)
Этот налоговый вычет позволяет получить обратно часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет стоимости квартиры. Размер вычета ограничен суммой, не превышающей 2 000 000 рублей.
Условия:
Размер вычета: Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей (13% от 2 000 000 руб.).
Максимальная сумма: Для вычета по этой статье сумма сделки не должна превышать 2 000 000 рублей. То есть максимальная сумма вычета — 260 000 рублей.
Кто может претендовать:
Вычет предоставляется тем гражданам, которые платят НДФЛ в размере 13%. Это, как правило, те, кто работает по трудовому договору, а также индивидуальные предприниматели (если они получают доход, облагаемый НДФЛ).
Вычет можно получить как за покупку квартиры в новостройке, так и за приобретение вторичного жилья.
Вычет можно получить и за покупку доли в квартире или частичного участия в сделке (например, при покупке недвижимости с супругом).
Порядок получения:
Подача декларации: Чтобы получить вычет, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Документы: Для получения вычета вам нужно предоставить подтверждающие документы:
Договор купли-продажи.
Акт приема-передачи.
Платежные документы (квитанции, выписки из банка).
Справка 2-НДФЛ от работодателя (если работали по найму).
Паспорта всех участников сделки, если квартира покупалась не только вами.
Важные моменты:
Вычет можно использовать не только один раз в жизни. Например, если вы покупаете квартиру, а затем продаете ее, вы можете снова воспользоваться вычетом при следующей покупке.
Если вы не использовали весь доступный вычет за один год (например, если вы не заплатили достаточно налогов), вы можете перенести остаток на следующие годы.
Этот вычет можно получить в любой момент после приобретения недвижимости, но не позднее 3 лет с момента покупки.
2. Социальный налоговый вычет (на проценты по ипотечному кредиту)
Если вы брали ипотечный кредит для покупки квартиры, то, помимо стандартного вычета, вы также можете претендовать на вычет по ипотечным процентам. Здесь размер вычета зависит от суммы уплаченных процентов.
Условия:
Размер вычета: Вычет предоставляется в размере 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту, но не более 3 000 000 рублей за всю жизнь. То есть максимальная сумма вычета — 390 000 рублей (13% от 3 000 000 руб.).
Максимальная сумма кредита: Если сумма кредита превышает 3 000 000 рублей, то вычет предоставляется только на сумму процентов, которая соответствует 3 000 000 руб. кредита.
Кто может претендовать:
Вычет можно получить, если вы платите проценты по ипотечному кредиту. Это могут быть как индивидуальные заемщики, так и супруги, которые вместе оформляли ипотеку.
Вычет предоставляется только на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, который был использован для приобретения жилой недвижимости. Это может быть как квартира, так и дом.
Порядок получения:
Подача декларации 3-НДФЛ: Как и в случае с покупкой квартиры, для получения вычета на проценты по ипотечному кредиту нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Документы: Для получения вычета на ипотечные проценты нужно предоставить:
Кредитный договор.
Справки о суммах уплаченных процентов (обычно выдает банк).
Платежные документы, подтверждающие оплату.
Справка 2-НДФЛ (если вы работаете по найму).
Важные моменты:
Вы можете получить вычет на проценты по ипотечному кредиту в любом размере, но он будет распространяться на сумму процентов, уплаченных только за жилую недвижимость.
Вычет предоставляется ежегодно, пока вы оплачиваете ипотечные проценты, но срок получения вычета ограничен 3 000 000 руб. (390 000 рублей).
Если вы еще не использовали максимальный лимит, вы можете продолжить получать вычет в последующие годы.
Суммирование вычетов
Можно ли получить два вычета одновременно? Да, если вы одновременно покупаете квартиру и берете ипотеку, вы можете получить оба вычета — стандартный и на проценты по ипотечному кредиту. Это означает, что вы можете вернуть до 260 000 рублей по стандартному вычету и до 390 000 рублей по вычету на проценты.
Когда можно начать получать вычет? Вычет можно начать получать в налоговом периоде, который следует за годом, в котором была оплачена недвижимость. Например, если вы купили квартиру в 2023 году, то подав декларацию в 2024 году, вы получите возврат налогов.
Когда получить полную сумму вычета? На налоговый вычет можно претендовать каждый год, пока не исчерпаете весь лимит по вычету (260 000 рублей по покупке и 390 000 рублей по процентам).
Пример расчета:
Вы купили квартиру за 2 500 000 рублей, уплатили НДФЛ за год 30 000 рублей.
Получите 13% от 2 000 000 рублей (максимум), т.е. 260 000 рублей.
Если вы также платили ипотечные проценты, скажем, 100 000 рублей за год, то можете получить 13% от этой суммы — 13 000 рублей.
Итого, в год вы получите не более 260 000 + 13 000 = 273 000 рублей.
Надеюсь, я ответил на ваш вопрос максимально подробно! Если есть дополнительные вопросы, не стесняйтесь уточнять.
