Самозанятый — это физическое лицо, которое работает на себя, осуществляя свою деятельность без оформления юридического лица (например, ООО или ИП). В России самозанятые регистрируются в специальной системе налогообложения (Налог на профессиональный доход, НПД). Данный статус предоставляет определённые льготы и упрощения в налогообложении, однако накладывает ограничения на виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые.
Основные ограничения для самозанятых:
Число работников: Самозанятый не может иметь наемных работников. То есть, он сам работает на себя и не может нанимать других людей для выполнения своей деятельности.
Доход: Ограничение по доходу — не более 2,4 млн рублей в год (на 2023 год). Если доход превышает этот порог, самозанятый обязуется перейти на другую систему налогообложения (например, на упрощенную систему для ИП).
Виды деятельности: Самозанятые могут заниматься множеством различных видов деятельности, однако есть некоторые ограничения, связанные с тем, кто является их клиентом и каким образом ведется деятельность.
Виды деятельности, которыми может заниматься самозанятый:
Творческая деятельность:
Художники, фотографы, видеографы, музыканты, писатели, актеры.
Фрилансеры в области дизайна, графики, иллюстрации, веб-дизайна, копирайтинга, контент-менеджмента.
Музыканты, которые дают частные концерты, репетиторы, педагоги по музыке, театральные постановки.
Ремесленные и производственные работы:
Столяры, кузнецы, плотники, кузнецы, ткачи, кожевники, ювелиры.
Мастера, занимающиеся изготовлением и ремонтом одежды, обуви, мебели и других предметов.
Услуги для бизнеса:
Консультирование в различных областях (маркетинг, HR, право, IT, бухгалтерия и финансы).
Разработка веб-сайтов, приложений, программного обеспечения.
Составление и разработка бизнес-планов, исследование рынка, анализ данных.
Образовательная деятельность:
Репетиторы, тренеры, преподаватели.
Курсы по программированию, иностранным языкам, фотосъемке и видеомонтажу.
Преподаватели по различным навыкам (рисование, вязание, танцы и т. д.).
Услуги по дому и ремонту:
Мастера по ремонту квартир, электрики, сантехники, штукатуры, маляры.
Уборщики, дворники, няни, сиделки, няни для домашних животных.
Мастера по ремонту автомобилей, мотоциклов, велосипедов.
Клиентские услуги:
Стилисты, парикмахеры, визажисты, маникюрши и педикюрши, массажисты, косметологи.
Организаторы мероприятий, флористы, фотографы на свадьбы и другие события.
Психологи, коучи, тренеры личностного роста.
Интернет-услуги:
Интернет-продавцы (например, продажа товаров через платформы типа Avito, Ozon, Яндекс.Маркет).
Ведение блогов, YouTube-каналов, создание контента в социальных сетях (в том числе SMM, копирайтинг).
Аффилированные лица, занимающиеся продвижением товаров и услуг (например, партнерские программы).
Транспортные услуги:
Водители такси (через сервисы, такие как Uber, Яндекс.Такси и другие).
Доставщики еды, товаров и прочих услуг.
Перевозчики, работающие на короткие и дальние дистанции.
Сельское хозяйство:
Выращивание и продажа продукции (овощи, фрукты, цветы).
Продукты питания, которые продаются без посредников.
Сельскохозяйственные услуги (например, помощь в уборке урожая).
Услуги в сфере здоровья:
Фитнес-тренеры, йога-инструкторы, спортивные психологи, массажисты.
Логопеды, диетологи, психотерапевты.
Прочие виды деятельности:
Услуги по ремонту и обслуживанию бытовой техники.
Курьерские и логистические услуги.
Услуги по уходу за животными (выгуливание собак, кормление животных, стрижка и т. д.).
Как организовать свою деятельность:
Регистрация: Самозанятый регистрируется через приложение «Мой налог» или на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс регистрации занимает несколько минут.
Налоги: Самозанятый платит налог на профессиональный доход (4% от дохода, если клиент — физическое лицо, и 6% — если клиент — юридическое лицо). Также самозанятый освобожден от уплаты НДС и страховых взносов.
Документация: Нет необходимости вести сложную бухгалтерию или сдавать отчетность в налоговую, кроме подачи декларации раз в год.
Важные моменты:
Простой учет доходов: Вся деятельность самозанятого фиксируется через приложение, что облегчает процесс налогового учета.
Ограничение на работу с физическими и юридическими лицами: Самозанятый может работать с юридическими лицами, но только по определённым условиям (например, они не могут выступать основными контрагентами, и доход от работы с ними не должен превышать определенную сумму).
Нет наемных работников: Как уже упоминалось, самозанятый не может иметь работников, но может работать с другими самозанятыми (например, в качестве подрядчиков).
Преимущества:
Простой и удобный налоговый режим: Налог на профессиональный доход имеет низкие ставки, упрощенный учет, отсутствие необходимости в сдаче бухгалтерской отчетности.
Гибкость в ведении бизнеса: Самозанятый может организовать свою деятельность по своему усмотрению, без обязательств по аренде офиса или найму сотрудников.
Широкий спектр услуг: Возможность заниматься множеством видов деятельности без необходимости лицензирования, если деятельность не требует обязательной лицензии (например, транспортировка опасных грузов или медицинская практика).
Заключение:
Самозанятый может заниматься множеством различных видов деятельности, от фриланса и творческих услуг до сельского хозяйства и бытовых услуг. Главное, чтобы деятельность не требовала найма работников и соответствовала ограничениям по доходу.
