Оформление налогового вычета за обучение — это довольно простая, но требующая внимания процедура. Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть потраченных на образование средств, уплаченных за обучение в образовательных учреждениях. Важным моментом является то, что вычет может быть оформлен только по определённым категориям расходов, а также в рамках установленной суммы.
1. Какие расходы можно учитывать для получения вычета?
Вычет за обучение можно получить по следующим расходам:
Плата за обучение в образовательных учреждениях (в том числе платные курсы, тренинги, семинары и т. д.).
Плата за дополнительные образовательные услуги (например, за репетиторов, курсы иностранных языков, профессиональные тренинги, если они напрямую связаны с получаемой специальностью).
Плата за обучение детей в образовательных учреждениях (если это ребенок, который учится на дневном отделении в возрасте до 24 лет).
Однако важно, что вычет не распространяется на расходы, которые не связаны с образованием, такие как проживание, питание, транспорт и прочее.
2. Какие суммы можно вернуть?
Максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей для одного налогоплательщика за весь период обучения. То есть вы можете вернуть 13% от этой суммы, что равно 15 600 рублей. Это за обучение, которое оплачено вами в качестве студента.
Для детей, которые учат в учебных заведениях, сумма вычета также ограничена 50 000 рублями на одного ребенка. Таким образом, вы сможете получить вычет в размере 6 500 рублей.
Важно: Это сумма на одного человека (для каждого студента). Если вы платите за обучение нескольких человек (например, за себя и ребенка), сумма вычета может быть увеличена.
3. Кто может претендовать на вычет?
Вычет может оформить:
Сам студент (если он оплачивает обучение).
Родители или другие законные представители могут оформить вычет за обучение своего ребенка (до 24 лет) в образовательных учреждениях.
При этом важно, чтобы этот человек был налогоплательщиком в России, то есть имел доход, с которого платятся налоги.
4. Какие документы нужно предоставить?
Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо собрать и предоставить в налоговую инспекцию определённый пакет документов:
Заявление на получение налогового вычета. Это можно подать через портал госуслуг, в личном кабинете налогоплательщика, или в бумажной форме, заполнив стандартную форму 3-НДФЛ.
Договор об обучении. Это может быть договор между вами и учебным заведением, а также копия платёжного документа (квитанции, чека или выписки по банковскому счёту) о произведённой оплате.
Копия справки 2-НДФЛ (если вы работаете по трудовому договору и платите налоги с дохода). Если вы оплачиваете обучение через работодателя или получаете доход через индивидуального предпринимателя, то тоже потребуется справка 2-НДФЛ.
Документы, подтверждающие факт обучения (например, копия студенческого билета или справки, подтверждающей, что вы обучаетесь на дневной форме).
Платёжные документы, подтверждающие оплату обучения. Это могут быть квитанции, банковские выписки или чеки, а также документы, подтверждающие расходы, если обучение было оплачено в рассрочку.
Документы, подтверждающие родственные связи (если вы оформляете вычет за обучение ребёнка, до 24 лет).
5. Как подать документы?
Через личный кабинет налогоплательщика. Если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС России, вы можете подать документы через него.
Через налоговую инспекцию. Если вы хотите подать документы в бумажной форме, нужно обратиться в местное отделение ФНС по месту жительства.
6. Как заполняется декларация 3-НДФЛ?
Для подачи вычета через 3-НДФЛ потребуется правильно заполнить декларацию:
Указать в декларации все доходы, полученные в течение года.
В соответствующем разделе декларации (раздел «Налоговые вычеты») нужно указать сумму понесённых расходов на обучение и документально её подтвердить.
Важно! Если у вас не было налоговых удержаний (например, вы не работали или не получали доход), вы не сможете воспользоваться этим вычетом.
7. Когда ждать возврат?
Налоговый орган обязан рассмотреть вашу заявку в течение 3 месяцев с момента подачи декларации. Если документы оформлены правильно и все требования выполнены, вы получите вычет в виде перевода на ваш банковский счёт.
8. Особенности для иностранных граждан и дистанционного обучения
Если вы обучаетесь в иностранных учебных заведениях или на онлайн-курсах, для получения вычета важен факт признания этих образовательных услуг на территории России. Обратите внимание, что обучение должно быть оформлено через российскую организацию, а учебное заведение должно быть аккредитовано.
9. Дополнительные советы:
Если вы хотите вернуть налоговый вычет за несколько лет (например, за обучение в прошлом году), вы можете подать декларацию за несколько налоговых периодов.
Если обучение оплачивает не только вы, но и кто-то другой (например, ваш супруг), вы можете получить вычет по суммам, которые вы оплатили.
Если обучение оплачено частично, вы получите вычет только за ту часть, которую оплатили вы.
Важно помнить, что если вы не сможете предоставить документы, подтверждающие расход (например, если вы потеряли квитанции), вы не сможете претендовать на вычет.
Оформление налогового вычета за обучение — это ваша возможность вернуть часть потраченных средств, но важно внимательно следить за сбором документов и правильностью заполнения заявлений.
