Возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц) с заработной платы возможен через процедуру налогового вычета, и есть несколько способов, как это можно сделать. Рассмотрю подробно процесс получения возврата НДФЛ с заработной платы, шаг за шагом.
1. Что такое возврат НДФЛ?
Возврат НДФЛ — это процесс, при котором вы можете получить обратно часть суммы налога, уплаченного в бюджет, за счет налоговых вычетов. Это возможно, если вы имеете право на определенные вычеты, такие как стандартные, социальные, имущественные или инвестиционные вычеты.
2. Как можно вернуть НДФЛ с заработной платы?
Для возврата налога с заработной платы в России существуют несколько типов налоговых вычетов:
2.1. Стандартные налоговые вычеты
Стандартные вычеты — это те, которые предоставляются всем налогоплательщикам, имеющим определенные условия. Наиболее часто встречаются:
На детей — если у вас есть дети, вы можете получить вычет в размере 1400 рублей на каждого ребенка до 18 лет, либо до 24 лет, если он учится в учебном заведении.
Для инвалидов и пенсионеров — существуют повышенные вычеты для инвалидов и пенсионеров.
2.2. Социальные налоговые вычеты
Вы можете вернуть НДФЛ, если платили за обучение, медицинские услуги или пенсионные взносы:
За медицинские услуги (например, стоматология, лечение) — до 120 000 рублей в год.
За обучение (свои или детей) — до 50 000 рублей в год.
Пенсионные взносы — вы можете вернуть налог с взносов в негосударственные пенсионные фонды.
2.3. Имущественные налоговые вычеты
Если вы купили квартиру, дом или земельный участок, а также продали имущество с налогом на доходы, то вы можете получить имущественный вычет.
При покупке недвижимости: вычет до 2 миллионов рублей за покупку жилья.
При продаже недвижимости: если вы продавали квартиру или другое имущество, вы можете уменьшить доход на сумму расходов, связанных с покупкой этого имущества.
2.4. Инвестиционные налоговые вычеты
Если вы вложились в ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), вы можете получить налоговый вычет на сумму внесенных средств, а также на доходы от этих инвестиций.
3. Как получить возврат НДФЛ?
Есть два основных способа возврата НДФЛ с заработной платы:
3.1. Через работодателя (удержание налога по заявлению)
Самый простой способ — это заявить о своем праве на налоговый вычет работодателю, и тогда он будет уменьшать размер удерживаемого налога с вашей заработной платы. Для этого нужно подать заявление работодателю и предоставить необходимые документы.
Шаги для получения вычета через работодателя:
Подготовьте пакет документов. Например, для стандартных вычетов на детей — свидетельства о рождении детей, для вычета за обучение — договор с учебным заведением и чеки об оплате.
Подайте заявление на вычет в бухгалтерию вашего работодателя.
Работодатель будет удерживать НДФЛ по новому расчету, уменьшенному на сумму вычета, и вам больше не нужно будет платить этот налог.
Если налоговые вычеты применяются не каждый месяц, а, например, один раз в год, то сумма, которую работодатель удерживал в излишке, будет возвращена вам позже (по окончании года).
3.2. Через налоговую инспекцию (возврат через декларацию 3-НДФЛ)
Если по каким-то причинам вы не можете получить вычет через работодателя (например, вы работаете у нескольких работодателей или были самозанятым), вы можете вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию.
Шаги для подачи декларации и получения возврата через налоговую:
Заполните декларацию 3-НДФЛ. Для этого вам нужно собрать все документы, подтверждающие право на вычет (например, справки, чеки, договоры).
Подайте декларацию в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через почту, а также через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Если декларация подана корректно и все вычеты подтверждены, налоговая инспекция проведет проверку и вернет вам излишне уплаченный НДФЛ. Процесс может занять несколько месяцев.
Когда подавать декларацию?
Если вы хотите вернуть налог за предыдущий год, декларацию необходимо подать до 30 апреля текущего года.
Возврат возможен только за 3 года — налоговую декларацию можно подавать за прошедшие 3 года.
3.3. Когда возврат возможен?
Вы можете вернуть НДФЛ только в следующих случаях:
У вас были официально уплачены налоги.
Вы можете предоставить все документы, подтверждающие ваше право на вычет (например, квитанции об оплате учебы, медицинских услуг, и т.д.).
Срок подачи декларации не вышел (до 3 лет назад).
4. Какие документы могут понадобиться для возврата НДФЛ?
Для разных типов вычетов набор документов будет отличаться. Вот основные из них:
Для стандартных вычетов — свидетельства о рождении детей, справки о инвалидности или пенсионное удостоверение.
Для социальных вычетов — чеки, договоры об оплате медицинских услуг или об обучении.
Для имущественного вычета — договор купли-продажи, документы, подтверждающие оплату, и свидетельства о праве собственности.
Для инвестиционного вычета — выписки с ИИС и другие подтверждающие документы.
5. Сроки возврата НДФЛ
Если вы подаете заявление через работодателя, то возврат будет происходить в течение следующего налогового периода (например, вычет на ребенка будет у вас с января, если документы поданы до конца года).
Если вы подаете декларацию через налоговую инспекцию, то процесс возврата может занять до 3 месяцев после подачи декларации, в зависимости от сложности проверки.
6. Как ускорить процесс возврата?
Чтобы ускорить процесс, следует:
Подавайте правильно оформленные документы.
Убедитесь, что все данные в декларации верны, чтобы избежать задержек из-за уточнений.
Подтверждения вычетов должны быть полными и документально подтвержденными.
Возврат НДФЛ — это реальная возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет. Главное — правильно собрать документы и своевременно подать заявление. Если не уверены в каком-то аспекте или сложно разобраться с формами и вычетами, можно обратиться за помощью к специалисту, например, налоговому консультанту.
