Налоговый вычет по процентам по ипотеке — это часть социального налогового вычета на покупку жилья, который позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) после покупки квартиры или дома с использованием ипотечного кредита.
🔹 Что можно вернуть по процентам по ипотеке
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, вы имеете право на возврат 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке, но не более установленного лимита.
🔹 Лимит вычета по процентам
✅ Максимальная сумма процентов, с которых можно получить вычет: 3 000 000 рублей.
📌 Это означает, что максимальный размер вычета по процентам составляет:
👉 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей
💡 Это дополнительно к основному имущественному вычету (по телу кредита), который ограничен 2 000 000 рублей (то есть до 260 000 рублей к возврату).
🔹 Кто имеет право на вычет по процентам
Вы можете получить вычет по процентам, если:
Вы — налоговый резидент РФ (находитесь в РФ не менее 183 дней в году).
Платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Квартира куплена в собственность.
Квартира куплена в ипотеку, и проценты по кредиту фактически уплачены.
Вы ранее не использовали право на вычет по процентам (он дается один раз в жизни).
🔹 Когда можно получить вычет
Вы можете подать заявление на вычет:
После регистрации собственности (в случае строительства — после получения акта приема-передачи или свидетельства о собственности).
После начала выплат процентов по ипотечному кредиту.
Если у вас уже есть справка 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.
💡 Проценты можно заявлять ежегодно — пока не исчерпается лимит 3 млн руб.
🔹 Какие документы нужны
Паспорт (копия).
ИНН.
Справка 2-НДФЛ с работы.
Договор купли-продажи или договор долевого участия.
Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Ипотечный договор.
График погашения кредита.
Справка из банка об уплаченных процентах.
Заявление на возврат налога (если подаете через налоговую).
Декларация 3-НДФЛ.
🔹 Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию (ФНС) — подача декларации 3-НДФЛ по итогам года.
Через работодателя — без подачи декларации, но после подтверждения права на вычет в ФНС.
🔹 Пример расчета
Если вы за год уплатили 450 000 рублей процентов по ипотеке и весь год получали зарплату, с которой удерживался НДФЛ:
👉 Вы вправе получить:
450 000 × 13% = 58 500 рублей
Если в следующем году уплатите ещё 500 000 рублей процентов — получите ещё:
500 000 × 13% = 65 000 рублей
И так далее — пока не получите максимум 390 000 рублей.
🔹 Особенности и ограничения
Вычет по процентам не делится между супругами. Если квартира оформлена в долевую собственность, каждый получает вычет в своей доле.
Проценты учитываются только фактически уплаченные — если вы еще не начали платить, вычет получить нельзя.
Если вы не платите НДФЛ (например, ИП на УСН или безработный), то вычет получить нельзя — вычет возвращается только из уплаченного налога.
🔹 Часто задаваемые вопросы
🔹 Можно ли вернуть вычет за ипотеку второй раз?
→ Нет. Право на вычет по процентам по ипотеке дается один раз в жизни, даже если вы смените жилье.
🔹 Сначала тело кредита или проценты?
→ Вычет сначала предоставляется на основную сумму покупки (до 2 млн руб.), а потом — на проценты.
🔹 Можно ли получить вычет, если ипотека оформлена, но квартира еще строится?
→ Да, но только после получения акта передачи или права собственности.
Если хочешь, я могу помочь составить список документов именно под твою ситуацию или рассчитать, сколько тебе положено к возврату — просто напиши!
