Налоговый вычет на квартиру в России может быть предоставлен несколько раз, но есть важные ограничения, которые нужно учитывать, чтобы понять, сколько раз можно его получить и в каких случаях. Давай разберем этот вопрос поэтапно.
1. Что такое налоговый вычет на квартиру?
Налоговый вычет на квартиру — это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это значит, что если ты купил квартиру, ты можешь вернуть часть уплаченных налогов за счет этой покупки.
Вычет бывает двух типов:
Стандартный вычет (за покупку жилья).
Ипотечный вычет (по ипотечному кредиту).
2. Основные типы вычета по квартире:
2.1. Налоговый вычет при покупке жилья (стандартный вычет)
Если ты купил квартиру, тебе полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере до 2 млн рублей. Это означает, что ты можешь вернуть налог с суммы до 2 млн рублей от стоимости квартиры, которую ты уплатил, а именно — 13% от этой суммы.
Максимальная сумма вычета: 2 000 000 рублей.
Максимальная сумма возврата: 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).
Это одноразовый вычет на покупку жилья. Однако, если ты приобрел несколько объектов недвижимости, например, несколько квартир, то вычет можно применить по каждому объекту, но суммарно на все объекты недвижимости не может превышать 2 млн рублей.
2.2. Ипотечный налоговый вычет
Если ты покупал квартиру с использованием ипотеки, ты имеешь право на дополнительный налоговый вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, а также по сумме самого кредита. Здесь есть два компонента:
Ипотечный вычет по процентам: Ты можешь вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту за год, но не более 3 млн рублей. Это дает максимальный возврат в 390 000 рублей.
Ипотечный вычет по сумме кредита: Ты можешь вернуть 13% от суммы основного долга по ипотечному кредиту, но также не более 2 млн рублей, что дает максимальный возврат в 260 000 рублей.
Таким образом, в случае с ипотекой ты можешь вернуть деньги на два аспекта:
На сам кредит.
На уплаченные проценты.
Максимальная сумма возврата в этом случае — 520 000 рублей (260 000 рублей по основному долгу и 390 000 рублей по процентам).
3. Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Сначала важно понять, что налоговый вычет не ограничен количеством квартир. Ты можешь получить налоговый вычет за несколько объектов недвижимости, но с учетом ограничений:
Налоговый вычет по стоимости жилья (стандартный вычет):
Ты можешь получить вычет на несколько объектов недвижимости, но сумма вычета не может превышать 2 млн рублей за весь период (на все объекты).
Например, если ты купил 3 квартиры, и каждая стоит 1 млн рублей, ты все равно получишь налоговый вычет только на 2 млн рублей (максимум).
Ипотечный вычет:
Если ты приобрел несколько объектов недвижимости в ипотеку, то ты также можешь получить налоговый вычет по ипотечным процентам и по сумме кредита, но каждый объект недвижимости будет иметь свои ограничения по максимальной сумме возврата:
Максимальная сумма вычета по процентам — 390 000 рублей на каждый кредит.
Максимальная сумма вычета по самому кредиту — 260 000 рублей на каждый кредит.
Таким образом, если у тебя несколько ипотечных кредитов, ты можешь получить налоговый вычет по каждому из них.
4. Частные случаи:
Покупка жилья в браке: Если квартира была куплена в браке, вычет можно получить одному из супругов (по выбору) или поделить его между супругами, если они оба платят налоги и подают декларацию. Однако сумма вычета на двоих не может превышать лимиты.
Продажа квартиры: Если ты продал недвижимость, то вычет можно использовать и в этом случае, но вычет будет касаться только покупки квартиры, а не её продажи.
Использование вычета на несколько объектов: Если ты купил несколько квартир (или один объект и потом еще один), вычет будет распространяться на сумму не более 2 млн рублей на каждый объект. Для ипотеки это делается отдельно по каждому кредиту.
5. Сроки получения вычета
Налоговый вычет можно получать не сразу. Он предоставляется по заявлению в налоговой инспекции, и ты можешь заявить о нем на протяжении нескольких лет (не обязательно сразу). Например:
Ты можешь вернуть деньги через 1 год после покупки жилья.
Если ты не использовал вычет в одном году, ты можешь перенести его на следующие года.
Ты также можешь заявить вычет по истечении нескольких лет, если, например, не использовал его сразу.
6. Как получить вычет?
Чтобы получить налоговый вычет, нужно:
Подать заявление в налоговую инспекцию.
Приложить документы, подтверждающие расходы (например, договор купли-продажи квартиры, ипотечный договор, платежные документы и т.д.).
Ожидать решения налоговой.
Сумму вычета можно получить либо через уменьшение налога, который ты должен уплатить в следующем году, либо в виде возврата уже уплаченных налогов.
7. Кому не полагается вычет?
Если ты не платишь НДФЛ (например, ты не работаешь официально или у тебя другие источники дохода), ты не сможешь получить налоговый вычет, так как его сумма не может превышать размер уплаченного налога.
Также стоит учитывать, что если ты не был собственником недвижимости или ипотечного кредита в момент его покупки (например, если это была покупка через юридическое лицо), вычет может не быть доступен.
Вывод
Налоговый вычет можно получить несколько раз, но важно помнить, что сумма, на которую ты можешь претендовать, ограничена. Для стандартного вычета — это 2 млн рублей на все приобретения недвижимости, для ипотеки — 3 млн по процентам и 2 млн по сумме кредита. Вычет можно получить в течение нескольких лет, и если ты покупал несколько объектов недвижимости, вычет будет распределяться между ними.
Если есть дополнительные вопросы по этим вычетам или ты хочешь уточнить детали — с радостью помогу!
