Чтобы подать на налоговый вычет за квартиру в России, нужно выполнить несколько шагов. Я дам максимально подробное руководство, начиная с того, какие документы нужны и заканчивая заполнением декларации.
1. Убедитесь в праве на налоговый вычет
Налоговый вычет по покупке жилья — это возможность вернуть часть уплаченных налогов (налог на доходы физических лиц, НДФЛ) за счет расходов, понесенных на покупку квартиры или её строительства. Вычет предоставляется на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Существует два основных типа налоговых вычетов:
Стандартный вычет — 13% от стоимости квартиры (или суммы, уплаченной за строительство жилья), но не более 2 млн рублей, т.е. вы можете вернуть максимум 260 000 рублей (13% от 2 млн).
Вычет за ипотечные проценты — вам могут вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту, но не более 3 млн рублей по сумме кредита, что даст вам максимальную сумму вычета 390 000 рублей.
Кто может подать на вычет?
Собственник квартиры, т.е. человек, который является владельцем недвижимости.
Ипотечный заемщик, если вы купили квартиру в ипотеку, независимо от того, являетесь ли вы совместным владельцем или нет.
2. Документы для подачи на вычет
Для подачи заявления на налоговый вычет потребуются следующие документы:
Общие документы:
Заявление на налоговый вычет (форма 3-НДФЛ).
Паспорт гражданина РФ.
Справка 2-НДФЛ (подтверждение доходов за последние 3 года). Получить справку нужно в бухгалтерии по месту работы.
Договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий право собственности на квартиру.
Квитанции или другие платежные документы (например, выписки о перечисленных суммах за квартиру или строящееся жилье).
Справка о платежах по ипотечному кредиту (если вы брали ипотеку).
Дополнительные документы для вычета по ипотечным процентам:
Кредитный договор.
Платежные документы о погашении кредита (например, выписки о переводах, чеки, квитанции).
3. Как заполнять и подавать заявление
Подать на налоговый вычет можно двумя способами:
Через налоговую инспекцию. Для этого нужно заполнить форму декларации 3-НДФЛ и подать её в налоговую инспекцию по месту жительства.
Через работодателя. Вы можете уменьшить налоговую базу на работу, подав заявление работодателю, чтобы он удерживал с вас меньший налог (вместо того, чтобы подавать декларацию по окончании года). Этот вариант возможен, если вы не получали вычета за этот год и работодатель согласен помочь.
Пошаговая инструкция для подачи через налоговую:
Заполните декларацию 3-НДФЛ:
Для этого используйте специальную форму на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/). Также можно воспользоваться программой «Декларация» на ПК.
В разделе «Декларация 3-НДФЛ» нужно указать свои доходы (для получения вычета нужно, чтобы доход был не менее 13% от стоимости квартиры).
Программа сама рассчитает налоговый вычет и сгенерирует правильные документы для подачи в налоговую.
Подайте декларацию в налоговую инспекцию:
Если вы выбрали этот способ подачи, после заполнения декларации необходимо подать её в свою налоговую инспекцию (можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, если у вас он есть).
После подачи налоговая инспекция должна рассмотреть ваше заявление, что может занять до 3-х месяцев.
Сдача копий документов:
К декларации нужно приложить копии документов, подтверждающих право на вычет (договор купли-продажи, квитанции, справка о доходах и другие).
Получение вычета:
После одобрения налоговой инспекцией вашего запроса, сумма вычета может быть зачислена на ваш банковский счет в течение 30 рабочих дней.
Подача через работодателя:
Если вы хотите уменьшить налоговую базу через работодателя, вам нужно:
Подать заявление и необходимые документы (копии договора, справки, платежных документов) в бухгалтерию вашей компании.
Работодатель будет ежемесячно удерживать с вас меньший налог (13% от суммы, превышающей базовый налоговый вычет).
Процесс может занять до 4 месяцев с момента подачи документов.
4. Сроки подачи на вычет
Вы можете подать на налоговый вычет в течение 3 лет с момента окончания года, в котором была произведена покупка или выплата по ипотечному кредиту.
5. Как вернуть деньги
Если вы подаете через работодателя, то возвращать деньги не нужно — налог будет уменьшен с каждой заработной платы. Если через налоговую, то после подачи декларации деньги перечисляются вам на расчетный счет или карту, которую вы указали в заявлении.
6. Примечания
Важно помнить, что налоговый вычет предоставляется только тем гражданам, которые платят НДФЛ, т.е. работают по трудовому договору, являются индивидуальными предпринимателями или занимаются другими видами деятельности, которые облагаются НДФЛ.
Вы можете получить вычет по многим объектам недвижимости, но только по одному за год.
При подаче декларации, если сумма вашего дохода за предыдущие годы была ниже стоимости жилья, вы все равно сможете получить вычет, но сумма вычета ограничена вашей общей суммой дохода за год.
Если у вас есть конкретные вопросы по документам или процедуре подачи, не стесняйтесь спрашивать!
