Налоговый вычет за покупку квартиры — это одно из самых популярных налоговых льготных мероприятий для граждан России. Это позволяет вернуть часть налогов, уплаченных в бюджет, при покупке недвижимости. Рассмотрим все подробности, как часто можно получить этот вычет, кто может им воспользоваться, и какие есть ограничения.
1. Типы налогового вычета
Существует два типа налогового вычета, которые можно получить при покупке квартиры:
Стандартный вычет (на основании расходов по покупке недвижимости).
Ипотечный вычет (если покупка квартиры была финансирована с помощью ипотечного кредита).
1.1. Стандартный налоговый вычет
Это самый обычный вычет, который можно получить при покупке квартиры, независимо от того, была ли сделка оплачена полностью или частично из личных средств.
Сумма вычета: Можно вернуть до 260 000 рублей. То есть, если вы купили квартиру за сумму меньше или равную 2 млн рублей, можно вернуть весь налог (13% от 2 млн).
Кто может получить: Любой гражданин России, который официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Ограничения: Вычет можно получить только один раз на одну квартиру, но в случае покупки нескольких объектов недвижимости (например, нескольких квартир или дома и квартиры) вычет можно применить по каждому объекту. Однако, максимальная сумма вычета не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей).
1.2. Ипотечный налоговый вычет
Если квартира была куплена с использованием ипотечного кредита, налоговый вычет можно получить не только на стоимость квартиры, но и на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту.
Сумма вычета по стоимости квартиры: Не более 2 млн рублей, то есть можно вернуть 13% от этой суммы (максимум 260 000 рублей).
Сумма вычета по процентам: Вычет предоставляется и по процентам, уплаченным за ипотечный кредит, но максимальная сумма, по которой предоставляется вычет, — это 3 млн рублей. То есть максимальный налоговый вычет по процентам может составить 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей).
Итак, в общей сложности по ипотечному кредиту можно получить вычет в сумме до 650 000 рублей (260 000 по стоимости квартиры + 390 000 по процентам).
2. Как часто можно получать вычет?
Здесь важно понимать, что вычет можно получить только один раз на одну покупку квартиры (независимо от того, была ли она оплачена полностью или частично с использованием ипотеки).
Однако есть несколько важных моментов:
На каждый объект недвижимости можно получить вычет один раз. Например, если вы купили несколько квартир или дом, то на каждую из них можно получить отдельный вычет. Но, как уже было сказано, максимальная сумма вычета по каждому объекту недвижимости ограничена 260 000 рублей.
Ипотечный вычет можно получать каждый год, пока не исчерпан максимальный лимит в 390 000 рублей по процентам, т.е. если вы выплачиваете ипотеку, вы можете получать налоговый вычет на проценты год за годом, пока не получите всю сумму.
Но важно заметить, что для ипотеки вы можете получить вычет по процентам на всю сумму кредита. Это означает, что даже если вы получаете налоговый вычет по ипотечным процентам несколько лет подряд, это будет продолжаться до тех пор, пока сумма в 390 000 рублей не будет исчерпана.
3. Когда можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет можно получить через налоговую декларацию, подаваемую по месту жительства. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был произведен расход (покупка квартиры или уплата процентов по ипотеке). Например, если вы купили квартиру в 2024 году, декларацию нужно подать в 2025 году.
После подачи декларации и всех необходимых документов налоговый орган должен вернуть вычет в течение 3 месяцев (если у вас все в порядке с документами).
4. Особенности, на которые стоит обратить внимание
Несколько квартир. Вы можете получить вычет по нескольким квартирам, но для каждой недвижимости есть свой лимит в 260 000 рублей по стоимости квартиры и 390 000 по ипотечным процентам. Например, если вы купили две квартиры, одна стоит 2 млн рублей, другая 3 млн рублей, то на первую квартиру вы получите 260 000 рублей, а на вторую — 260 000 рублей. На проценты по ипотеке можно возвращать каждый год, но опять-таки есть лимит.
Если квартира была куплена в браке. Если квартира приобретена в браке, вычет может получить один из супругов, но в сумме сумма вычета не должна превышать лимит, установленный на одну квартиру.
Может ли быть несколько вычетов за разные квартиры? Да, но каждый вычет по квартире ограничен максимальной суммой. Если вы купили несколько квартир, вы можете получить несколько вычетов, но в пределах указанных лимитов.
Перенос вычета на следующие годы. Если в какой-то год вы не можете получить вычет (например, ваш доход слишком мал), вы можете перенести остаток вычета на следующие годы. Главное условие — вычет должен быть получен в течение 3 лет после покупки квартиры.
5. Как подать заявку на налоговый вычет?
Для того чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо:
Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Приложить к декларации документы, подтверждающие факт покупки квартиры (договор купли-продажи, акт приема-передачи и т. д.), а также документы, подтверждающие уплату налога на доходы (например, справка 2-НДФЛ от работодателя).
Если вы получаете вычет по ипотечным процентам, то понадобятся выписки из банка по уплаченным процентам.
6. Суммирование
Налоговый вычет можно получить один раз на каждый объект недвижимости (квартира, дом, земельный участок).
Налоговый вычет по ипотечным процентам можно получать каждый год, пока не будет исчерпан максимальный лимит.
Важно учитывать, что для каждого вычета есть ограничения по сумме: 260 000 рублей на стоимость квартиры и 390 000 рублей на проценты по ипотечному кредиту.
Это довольно гибкая система, которая позволяет получить выгоду от покупки недвижимости и снижения налоговой нагрузки, если вы правильно оформите все документы и подадите декларацию.
