Вопрос «что лучше — ГПХ (гражданско-правовой договор) или самозанятость» не имеет универсального ответа, так как всё зависит от конкретной ситуации: рода деятельности, объёма доходов, требований заказчиков, уровня самостоятельности, налоговых предпочтений и т.д.
Давай разберём максимально подробно, в чем суть каждой формы, плюсы и минусы, и для каких ситуаций каждая из них подходит лучше.
📌 Что такое ГПХ?
ГПХ (гражданско-правовой договор) — это форма договора, заключаемого между физическим лицом и организацией или ИП на выполнение конкретных работ или оказание услуг (например, договор подряда или возмездного оказания услуг).
🔹 Ты — физлицо, не регистрируешь ИП или самозанятость.
🔹 Работы или услуги выполняются по конкретному заданию, с оплатой по результату.
📌 Что такое самозанятость?
Самозанятость — это специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), действующий в России. Подходит для людей, работающих на себя, без наемных сотрудников.
🔹 Ты регистрируешься в ФНС как самозанятый (через приложение «Мой налог»).
🔹 Работаешь напрямую с заказчиками — как с физлицами, так и с юрлицами.
🔹 Сам оформляешь чеки, ведешь учет доходов и платишь налог.
🧾 Сравнение по ключевым параметрам
| Параметр | ГПХ | Самозанятость |
|---|---|---|
| Налоговая регистрация | Не требуется | Регистрация в ФНС (через приложение «Мой налог») |
| Налоги и взносы | Заказчик платит НДФЛ (13%) и страховые взносы (~30%) | Ты сам платишь налог: 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц), страховые — по желанию |
| Вывод денег | Деньги приходят «на руки» после удержания НДФЛ | Деньги приходят полностью, но ты сам платишь налог позже |
| Отчётность | Не ведёшь | Ведёшь учёт доходов через «Мой налог» |
| Пенсионные отчисления | Заказчик платит за тебя | Только если платишь добровольно |
| Оформление отношений с заказчиком | Договор подряда/оказания услуг | Договор может быть, но можно и без него (чек через «Мой налог» уже подтверждает сделку) |
| Ответственность за налоги | На заказчике | На тебе |
| Работа с юрлицами | Да | Да |
| Работа с физлицами | Редко | Да |
| Упрощённость | Высокая (для работника) | Очень высокая (после регистрации) |
✅ Преимущества и недостатки каждой формы
✔️ Преимущества ГПХ:
Не надо регистрироваться нигде.
Нет налоговой отчётности.
Все налоги за тебя платит заказчик.
Часто используется для разовых или проектных работ.
❌ Недостатки ГПХ:
Высокие издержки для заказчика (НДФЛ + взносы = ~43% к выплате).
Пенсионные отчисления минимальны — ты получишь небольшой стаж и пенсию.
Трудности с получением кредита: нет стабильного дохода, нет справок 2-НДФЛ.
Некоторые заказчики отказываются от ГПХ в пользу самозанятых — дешевле.
✔️ Преимущества самозанятости:
Низкий налог: 4–6%.
Можно работать и с физлицами, и с юрлицами.
Не нужно ставить кассу — приложение «Мой налог» всё делает.
Не нужно сдавать декларации.
Деньги приходят на счёт полностью, ты сам оплачиваешь налог.
Легко получить справку о доходах (для кредита, ипотеки).
❌ Недостатки самозанятости:
Нет автоматических пенсионных отчислений (если не платишь сам).
Лимит дохода: до 2,4 млн рублей в год.
Нельзя иметь сотрудников.
Нужно следить за правильным применением режима (например, нельзя перепродавать товары).
Сам отвечаешь за налоговые обязательства.
👔 Что выгоднее для заказчика?
Самозанятый — намного дешевле. Заказчик не платит ни НДФЛ, ни взносы. Только переводит деньги.
ГПХ — дороже (43% допзатрат), но проще юридически для специфичных задач или в тех случаях, где самозанятый невозможен.
💡 В каких случаях выбирать ГПХ, а в каких — самозанятость?
| Ситуация | Что выбрать? | Почему |
|---|---|---|
| Разовая подработка (1 раз в год, без заморочек) | ГПХ | Не нужно регистрироваться, заказчик всё оформит |
| Работаешь на себя постоянно | Самозанятость | Удобный режим, низкий налог, самостоятельность |
| Работаешь с физлицами (репетитор, косметолог и т.п.) | Самозанятость | Можно официально брать оплату с физлиц и выдавать чеки |
| Хочешь официально подтвердить доход (ипотека, виза) | Самозанятость | Прозрачный доход, можно получить справку через «Мой налог» |
| Заказчик требует оформить отношения | Самозанятость или ГПХ | Самозанятость дешевле для него, но иногда возможен только ГПХ |
| Ты студент, пенсионер, подрабатываешь редко | ГПХ | Без лишних заморочек, но нужно понимать, что отчислений мало |
📎 Что будет, если использовать не тот формат?
Если ты постоянно работаешь по ГПХ с одним заказчиком — ФНС может переквалифицировать это в трудовые отношения.
Если ты получаешь деньги как физлицо (переводы на карту), но не оформляешь договор или не платишь налоги — это может быть признано уклонением от уплаты налогов.
Если самозанятый нарушает лимит дохода или нанимает работников — он теряет право на режим.
📊 Краткое резюме
| Форма | Лучше для кого |
|---|---|
| ГПХ | Разовые работы, низкая вовлеченность, отсутствие желания регистрироваться в ФНС |
| Самозанятость | Постоянная работа, взаимодействие с разными заказчиками, легализация дохода, самостоятельность |
Если хочешь — могу сделать расчёт «на руках»: сколько останется денег у тебя при одинаковой сумме по ГПХ и как самозанятый. Напиши сумму — и покажу сравнение.
Также могу подсказать, как зарегистрироваться самозанятым и как правильно оформлять чеки.
