Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом по расходам на лечение, важно понимать, какие именно расходы считаются eligible (подлежащими вычету), и какие требования предъявляются к документам и самому процессу. В России налоговый вычет на лечение — это возможность вернуть часть расходов, понесённых на медицинские услуги, через налоговую инспекцию.
Основные моменты, которые важно учитывать:
1. Какие расходы можно учитывать?
Налоговый вычет на лечение разрешает учитывать расходы на медицинские услуги, в том числе на дорогостоящее лечение. Рассмотрим, что именно входит в этот список:
а) Расходы на лечение и медицинские услуги
Это медицинские услуги, которые предоставляются по диагностике, лечению, реабилитации, хирургическому вмешательству, а также для оказания специализированной помощи. Включает в себя:
Хирургические операции, в том числе на дорогостоящие медицинские вмешательства (например, операции на сердце, трансплантация органов, сложные онкологические операции).
Амбулаторное лечение, когда пациент лечится в клинике без госпитализации.
Стационарное лечение в больнице.
Медикаменты и препараты, назначенные лечащим врачом (включая дорогие препараты, такие как препараты для лечения онкологических заболеваний, гормональные препараты и т. д.).
Физиотерапевтические процедуры, включая массажи, лечебную физкультуру, процедуры с использованием дорогостоящих технологий (например, лазерная терапия, ультразвук, магнитотерапия).
Психотерапевтическое лечение (консультации с психотерапевтами, психиатрами, нейропсихологами, особенно если лечение требует длительного вмешательства).
Реабилитационные мероприятия, если они необходимы после болезни или операции (например, реабилитация после инсульта, ортопедические процедуры).
б) Процедуры, которые могут попасть под вычет:
Лечение заболеваний, требующих дорогостоящих медицинских технологий, таких как онкология, хронические заболевания, редкие и сложные заболевания.
Диагностика заболеваний, если она проводится в частных медицинских центрах или с использованием дорогостоящих методов (например, МРТ, КТ, генетические исследования и т. п.).
в) Услуги стоматолога:
Обратите внимание, что стоматологические услуги также могут быть учтены для налогового вычета, но только если это лечение, а не косметические процедуры (например, установка имплантов, протезирование, лечение кариеса).
г) Лечение детей:
Стоимость медицинского лечения детей также может быть включена в налоговый вычет, если ребенок является вашим иждивенцем.
2. Какие медицинские организации принимаются?
Для получения вычета важно, чтобы медицинские услуги были оказаны учреждениями, которые имеют соответствующую лицензию и находятся в реестре налоговых органов. Это могут быть:
Государственные и частные медицинские учреждения: клиники, больницы, поликлиники, которые имеют все необходимые лицензии.
Фармацевтические компании, если речь идет о покупке лекарств, но только если лекарства были назначены врачом.
3. Порядок получения налогового вычета:
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо предоставить в налоговую инспекцию определённые документы, подтверждающие расходы. Важно, чтобы все расходы были подтверждены:
Чеки, квитанции и договоры с медицинскими учреждениями.
Выписки и справки от медицинских учреждений, которые подтверждают, что лечение действительно было необходимо и производилось в рамках установленных стандартов.
Рецепты на медикаменты, если лекарства были куплены в аптеке.
Основные документы:
Паспорт
ИНН
Копия медицинского договора или контракта
Чеки и квитанции на лечение, лекарства
Банковские выписки или документы, подтверждающие факт оплаты
4. Какие расходы не могут быть учтены для налогового вычета?
Не все медицинские расходы могут быть учтены для налогового вычета. Например:
Расходы на косметические процедуры (например, лазерная эпиляция, ринопластика, эстетическая стоматология).
Процедуры, которые не являются лечением, а носят профилактический или эстетический характер (например, массажи для красоты, косметологические услуги).
Прочие услуги, не связанные с лечением (например, гостиничные услуги, услуги питания в медицинских учреждениях).
5. Размер налогового вычета:
В 2023 году максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей. Это означает, что вы можете вернуть до 15 600 рублей (13% от суммы вычета) за лечение.
Если расходы на лечение превышают эту сумму, то оставшуюся часть вычета можно перенести на следующий год.
6. Порядок подачи заявления:
Для подачи заявления нужно заполнить форму 3-НДФЛ, приложив все подтверждающие документы.
Заявление подается через налоговую инспекцию по месту жительства или через Личный кабинет на сайте налоговой службы.
Вычет можно оформить за 3 года подряд, если вы не успели подать заявление в предыдущие годы.
Итак, чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо собрать все подтверждающие документы, удостовериться, что услуги соответствуют требованиям и подать заявление в налоговую инспекцию. Вычет может помочь вернуть значительную сумму, но важно помнить, что все расходы должны быть документально подтверждены.
