Чтобы получить налоговый вычет за лечение, нужно следовать нескольким шагам. Этот вычет предусмотрен статьей 219 Налогового кодекса РФ и позволяет вернуть часть уплаченных налогов (налог на доходы физических лиц) за медицинские услуги. Рассмотрим все этапы подробно.
1. Кто имеет право на вычет?
Право на налоговый вычет за лечение могут получить:
Налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ (то есть работающие официально или имеющие другие источники дохода, с которых удерживается налог);
Члены семьи (супруги, дети, родители) также могут воспользоваться вычетом, если услуги оплачивались ими и они понесли расходы за лечение.
2. Какие расходы могут быть учтены?
Вычет предоставляется за расходы на лечение, в том числе:
Лечение в медицинских учреждениях (в том числе частных клиниках);
Протезирование (например, зубное);
Операции (хирургические вмешательства);
Покупка лекарств, если они предписаны врачом;
Реабилитация после болезней и травм;
Диагностика и обследования (например, МРТ, анализы);
Платные медицинские услуги, связанные с лечением заболеваний (например, стоматология, физиотерапия);
Психотерапия и другие услуги, связанные с лечением, если они оказаны сертифицированным специалистом.
Важно, что вычет можно получить только за те медицинские услуги, которые не были оплачены за счет средств страховых компаний, работодателя или других сторон.
3. Сколько можно вернуть?
Размер налогового вычета за лечение ограничен:
13% от суммы понесенных расходов (по ставке НДФЛ);
Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, — 120 000 рублей на одного человека в год. То есть вы сможете вернуть не более 13% от 120 000 рублей — это 15 600 рублей за год. Если расходы на лечение превышают эту сумму, вы не сможете вернуть больше, даже если расходы были значительно выше.
Однако, если расходы на лечение распространяются на нескольких человек (например, на детей), то сумма вычета может быть увеличена (по аналогии с вычетом на детей).
4. Документы для получения вычета
Для оформления налогового вычета потребуется собрать ряд документов:
Заявление на налоговый вычет (по форме, утвержденной налоговыми органами);
Декларация 3-НДФЛ (если вы не являетесь работодателем, который удерживает налог);
Копии документов, подтверждающих расходы:
Платежные документы (чеки, квитанции, договоры и т. д.);
Справка от медицинского учреждения о предоставленных услугах;
Лицензии медицинского учреждения, если оно частное;
Справка из налогового органа о сумме доходов (если вы не работали по месту официального трудоустройства).
5. Где и как подавать заявление?
Чтобы получить вычет, нужно подать заявление в налоговый орган (ФНС). Это можно сделать следующим образом:
Через личный кабинет на сайте ФНС: заполняете декларацию 3-НДФЛ, прикладываете все необходимые документы и отправляете в налоговую.
Через налоговую инспекцию: приносите все документы в бумажном виде.
Через работодателя: в случае если вы получали зарплату и уплачивали налоги через работодателя, вы можете подать заявление на вычет через него.
В случае подачи через налоговую инспекцию вам могут вернуть вычет как через личный банковский счет (на который вы указали реквизиты), так и через почтовый перевод.
6. Сроки подачи заявления и получения вычета
Заявление на вычет можно подать не позднее 3 лет с того года, в котором были понесены расходы. То есть, если вы потратили деньги на лечение в 2021 году, то можете подать заявление до конца 2024 года.
Налоговая инспекция обязана рассмотреть вашу декларацию и вернуть деньги в течение 3 месяцев с момента подачи.
7. Особенности для лечения детей
Если лечение оплачивалось за детей, то вычет можно получить на лечение детей до 18 лет. При этом дети могут быть не только вашими собственными детьми, но и усыновленными. Вычет можно получить, если вы понесли расходы на лечение ребенка, но только при наличии соответствующих документов (например, справки о расходах, чеки и т. д.).
8. Вычет за лечение иностранных граждан
Если вы являетесь иностранным гражданином, то также можете получить вычет, если работаете в России и платите НДФЛ. Однако важно, чтобы медицинское учреждение имело лицензии на предоставление медицинских услуг на территории РФ.
9. Электронная форма подачи
В последние годы в России активно внедряются электронные сервисы, позволяющие подавать документы в налоговую инспекцию через интернет. Вы можете заполнить и подать заявление через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это позволяет сократить время и усилия, не выходя из дома.
10. Примечание
Важно учитывать, что на услуги, которые не являются медицинскими (например, косметологические процедуры, лазерная эпиляция и т. д.), вычет получить нельзя.
Вычет можно получить только за расходы, подтвержденные документально.
При подаче декларации следует внимательно проверять все данные, чтобы избежать ошибок и отказа в возврате.
Если у вас есть какие-то конкретные вопросы по процессу или нужна помощь в подготовке документов, смело спрашивайте!
