Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу при расчете налогов. В России существует несколько видов налоговых вычетов, и их можно получить несколько раз, но существуют ограничения и условия, которые зависят от типа вычета.
Виды налоговых вычетов
Стандартные вычеты
Они предоставляются на основе семейного положения, количества детей или инвалидности.
Применяются только в том случае, если налогоплательщик работает по трудовому договору или является индивидуальным предпринимателем.
Стандартные вычеты не имеют ограничения по количеству раз, но они могут быть использованы только в текущем налоговом периоде (календарном году).
Примеры:
На детей — для каждого ребенка можно получать вычет, пока ребенок не достигнет 18 лет или 24 лет, если он учится.
На инвалидов — для инвалидов I и II группы, а также на детей-инвалидов.
Социальные вычеты
Эти вычеты предоставляются за расходы, связанные с определёнными социальными нуждами, такими как обучение, лечение и другие.Пример:
Образование — вычет на обучение можно получать ежегодно, при условии, что расходы на образование были понесены в этом году. Однако сумма вычета ограничена.
Имущественные вычеты
Включают вычеты на приобретение недвижимости, а также проценты по ипотечным кредитам.На покупку недвижимости — можно получить вычет один раз при приобретении жилья, но если вы не использовали его ранее, можно повторно получить вычет при второй покупке недвижимости. Этот вычет ограничен суммой в 2 миллиона рублей (покупка квартиры) или 3 миллиона рублей (на строительство жилья).
Проценты по ипотечным кредитам — можно получать вычет на проценты по ипотеке в течение всего срока кредита, но ежегодно.
Профессиональные вычеты
Эти вычеты предназначены для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, которые могут учитывать расходы, связанные с их профессиональной деятельностью.Пример:
Вычеты на расходы, связанные с деятельностью индивидуальных предпринимателей (например, аренда помещения, закупка оборудования).
Инвестиционные вычеты
Они связаны с инвестированием в финансовые инструменты, такие как акции, облигации и другие активы.Пример:
Вычет по налоговому режиму ИИС — этот вычет можно получить ежегодно, но только если вы пополняете свой индивидуальный инвестиционный счет.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Вопрос получения вычета несколько раз зависит от его типа и целей.
Стандартные вычеты (на детей, инвалидность, на себя)
Стандартные вычеты можно получать каждый год, пока сохраняются условия для их получения (например, дети не достигли возраста 18 лет).
В случае, если налогоплательщик поддерживает право на стандартный вычет (например, на детей), то они могут быть получены повторно каждый год, пока остаются действительными условия.
Социальные вычеты (на лечение, образование и т. д.)
Социальные вычеты можно получать ежегодно, но для каждого года существует ограничение по сумме. Например, вычет на лечение ограничен суммой в 120 000 рублей, а на обучение — 50 000 рублей.
Вы можете воспользоваться этим вычетом несколько раз, но только в рамках одного года.
Имущественные вычеты
Вычет на покупку жилья можно получить один раз, но в случае покупки новой недвижимости вы можете использовать вычет и по второй недвижимости (если не использовали его раньше).
Вычет на проценты по ипотечному кредиту можно получать ежегодно в течение всего срока погашения ипотеки.
Профессиональные вычеты
Эти вычеты применимы каждый год, если вы работаете как индивидуальный предприниматель или самозанятый и понесли расходы на профессиональную деятельность.
Инвестиционные вычеты
Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету можно получать ежегодно, но только если вы пополняете свой ИИС. Вы можете пользоваться этим вычетом каждый год до тех пор, пока не исчерпаете сумму вычета.
Примеры, когда вычет можно получить несколько раз
Если вы каждый год тратите деньги на обучение и лечение, то вычет можно получать ежегодно, но в пределах установленной суммы (например, 50 000 рублей на обучение или 120 000 рублей на лечение).
Если вы купили жильё и использовали имущественный вычет, но через несколько лет решили снова приобрести недвижимость, вы можете снова получить вычет, но в рамках лимитов.
Проценты по ипотечным кредитам можно вычитать каждый год, пока есть задолженность по ипотеке.
Ограничения по количеству и сумме вычетов
На покупку жилья — вычет можно получить только один раз в жизни по каждому объекту недвижимости (квартира, дом). Однако, если вы покупаете несколько объектов недвижимости (например, квартира и участок), вы можете получить вычет на каждый объект отдельно.
Социальные вычеты — на образование или лечение можно получать каждый год, но есть ограничения по сумме. Например, на обучение — 50 000 рублей в год, на лечение — 120 000 рублей.
Имущественные вычеты на проценты по ипотечным кредитам — можно получать ежегодно, но лимит на проценты составляет 3 миллиона рублей.
Практический совет
Если вы хотите использовать налоговый вычет несколько раз, важно учитывать лимиты и документально подтверждать все расходы. В некоторых случаях, если вы не использовали вычет в одном году, вы можете перенести его на последующие годы (например, вычет на проценты по ипотеке).
Заключение
Таким образом, вы можете получать налоговый вычет несколько раз, но это зависит от его типа и условий. Например, стандартные вычеты можно получать ежегодно, а вычеты на недвижимость или ипотечные проценты — в зависимости от ситуации и суммы. Всегда важно проверять актуальные лимиты и правильно оформлять документы.
