Подача налогового вычета на квартиру — это процесс возврата части уплаченного НДФЛ (13%) за покупку недвижимости. Ниже приведён максимально подробный и пошаговый алгоритм получения имущественного налогового вычета в России по состоянию на 2025 год.
🔹 1. Что такое имущественный налоговый вычет?
Это право физического лица вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ранее уплаченного, при покупке квартиры (или дома, земельного участка, комнаты).
🔹 2. Кто имеет право на вычет?
Физические лица — налоговые резиденты РФ.
Покупка недвижимости за свой счёт (не на материнский капитал, не полностью в ипотеку, если не вы платите).
Налогоплательщик должен официально получать доход, облагаемый по ставке 13% (зарплата, договоры ГПХ и т.д.).
Нельзя получить вычет, если квартира была куплена на средства работодателя или иные льготы.
🔹 3. Сколько можно вернуть?
| Основание | Максимальная сумма расходов | Максимальный вычет |
|---|---|---|
| Покупка квартиры/земли | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ (13%) |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ (13%) |
Важно: Проценты по ипотеке вычитаются отдельно и один раз в жизни, как и основная часть. Если вы не использовали вычет полностью при покупке одной квартиры — остаток можно перенести на другую покупку (при условии, что вы его еще не использовали до конца).
🔹 4. Когда можно подавать на вычет?
С года, следующего за годом покупки или подписания акта приёма-передачи недвижимости (если покупка в новостройке).
Можно подать за прошедшие 3 года.
🔹 5. Какие документы нужны?
📄 Основные документы:
Паспорт РФ.
ИНН (если есть).
Декларация 3-НДФЛ за тот год, когда вы подаёте на вычет.
Справка 2-НДФЛ от работодателя (или нескольких — если вы работали в нескольких местах).
Договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ).
Акт приёма-передачи недвижимости.
Свидетельство о праве собственности (если покупка до 2016 года) или выписка из ЕГРН (для покупок после 2016 года).
Платёжные документы:
Квитанции, чеки, банковские выписки, расписка о получении денег продавцом.
Если квартира куплена в ипотеку — кредитный договор и график платежей, а также справки о фактически уплаченных процентах.
Заявление на налоговый вычет (в свободной форме или через личный кабинет ФНС).
🔹 6. Способы подачи
✅ Способ 1: Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Зайти на сайт https://www.nalog.gov.ru/
Авторизоваться через Госуслуги.
Перейти в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Заполнить онлайн-декларацию (ФНС часто автоматически подгружает данные 2-НДФЛ).
Загрузить сканы/фото всех необходимых документов.
Подписать и отправить декларацию.
✅ Способ 2: Через МФЦ
Прийти лично с оригиналами и копиями документов.
Подать декларацию и заявление через сотрудника.
✅ Способ 3: Лично в налоговую инспекцию
По месту прописки.
Принести заполненную декларацию 3-НДФЛ, заявление и копии документов.
🔹 7. Сроки рассмотрения и возврата
Налоговая рассматривает декларацию до 3 месяцев.
Перечисление денег на счёт — в течение 1 месяца после положительного решения.
Общий срок возврата: до 4 месяцев с момента подачи.
🔹 8. Альтернатива: возврат через работодателя
Если не хотите ждать возврата через налоговую, можно:
Получить уведомление о праве на вычет в ФНС (через личный кабинет).
Принести уведомление в бухгалтерию работодателя.
Работодатель перестаёт удерживать с вас НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
🔹 9. Частые ошибки
Подача без подтверждающих документов (квитанций, расписок).
Заявление на вычет до регистрации собственности.
Покупка у взаимозависимых лиц (например, у близких родственников).
Отсутствие дохода, облагаемого по ставке 13% (например, вы ИП на УСН — вычет не положен).
🔹 10. Примеры расчётов
Пример 1:
Вы купили квартиру за 3 млн ₽. Работаете официально, зарплата — 60 тыс. ₽/мес.
Максимальный вычет с покупки: 2 млн × 13% = 260 000 ₽.
Остаток 1 млн не используется — потому что лимит 2 млн.
Если взяли ипотеку и за всё время выплатили 400 тыс. ₽ процентов:
Вычет: 400 000 × 13% = 52 000 ₽ дополнительно.
Если хочешь, я могу:
Помочь заполнить декларацию 3-НДФЛ по конкретному примеру.
Проверить, какие документы нужны именно в твоём случае.
Составить шаблон заявления на возврат вычета.
Хочешь?
