как перекупы уходят от налогов

Вопрос уклонения от налогов перекупщиками (чаще всего это частные лица или мелкие предприниматели, занимающиеся куплей-продажей автомобилей, телефонов, недвижимости, одежды и др.) весьма актуален в постсоветских странах, особенно в России, Украине, Казахстане и т.д. Давай подробно разберёмся, как именно перекупы уходят от налогов, какими схемами пользуются, какие у этого последствия, и что предпринимает государство.

🔹 Кто такие перекупы?

Перекуп — это человек, покупающий товары (чаще всего б/у) по заниженной цене и продающий их с наценкой, не являясь при этом официальным предпринимателем или юрлицом.

Они могут работать в таких нишах:

• Автомобили (наиболее распространено)

• Недвижимость

• Телефоны, техника

• Одежда/обувь (бренды, сток)

• Билеты на мероприятия (спекуляция)

• и т.д.

🔹 Общие принципы ухода от налогов

Перекупы избегают налогообложения, скрывая истинные доходы и уменьшая свою видимость для налоговых органов.

Вот основные методы:

✅ 1. Работа без регистрации ИП или юрлица

Самый распространённый способ:

• Перекуп не регистрируется как предприниматель, а работает как частное лицо.

• Не платит налоги с прибыли (в отличие от ИП, обязанного платить НДФЛ, УСН или НПД).

• Не сдает отчётность, не оформляет сотрудников.

Как это работает:

• Купил машину у частного лица, оформил договор купли-продажи.

• Продал другому человеку дороже, но оформил продажу от имени первого владельца (об этом ниже).

• Таким образом, он формально «не участвовал» в сделке.

✅ 2. Оформление машин по «доверенности» или «переписке»

Очень популярно в автомобильной сфере:

• Машина перепродается без перерегистрации на себя.

• Оформляется договор между продавцом и конечным покупателем, минуя перекупа.

• Часто перекуп берет нотариальную доверенность на продажу, чтобы не переписывать авто на себя.

Что это даёт:

• Перекуп не фигурирует в официальной документации.

• Не несёт юридической ответственности за сделку.

• Не видно, что он получил доход (нет признаков предпринимательской деятельности).

• Не возникает обязанности платить НДФЛ (13% с разницы).

✅ 3. Занижение стоимости в договорах

Очень частая практика:

• В договоре купли-продажи указывается заниженная цена, чтобы:

  • Покупатель платил меньше пошлин (например, при покупке авто из-за границы).

  • Продавец сократил налоговую базу, если требуется платить налог с дохода.

Например:

• Купил за 1 млн, продал за 1.2 млн.

• В договоре написал 800 тыс.

• Разницу «в чёрную» получил на руки, налог не платит.

✅ 4. Работа через подставных лиц

Схема для продвинутых перекупов:

• Регистрация ИП или самозанятого на родственника, друга, бездомного и т.п.

• Все операции (в т.ч. банковские) идут через это лицо.

• Реальный перекуп не фигурирует нигде.

• Можно даже принимать переводы от покупателей по безналу — как будто это доход «честного самозанятого».

✅ 5. Продажа наличными

• Избегают безналичных расчётов.

• Принимают оплату только наличными — так невозможно отследить доход.

• Не используют онлайн-кассы и чеки (которые обязательны для ИП в большинстве сфер).

✅ 6. Фиктивные расходы

Иногда перекупы:

• Составляют фиктивные расходы (ремонт, запчасти, расходы на транспорт).

• Если они зарегистрированы как ИП на УСН «доходы минус расходы», это позволяет снизить налогооблагаемую базу.

• Или покупают чеки у фирм-однодневок.

✅ 7. Использование НПД (налог на профессиональный доход / «самозанятые») с фиктивными клиентами

• Регистрируются как самозанятые.

• Формально платят 4–6%, но занижают обороты или работают через третьих лиц.

• Или же декларируют только часть доходов.

🔹 Реальные примеры

1. Автоперекуп:

   • Купил BMW за 1 млн.

   • Перепродал за 1.3 млн.

   • Оформил договор от имени первого владельца.

   • 300 тыс. прибыли — в карман, налог не платит.

2. Перекуп телефонов:

   • Скупает айфоны с рук, дешёвые варианты с Avito.

   • Делает лёгкий ремонт, продаёт с наценкой.

   • Платежи — наличка, объявлений много, но с разных аккаунтов.

3. Перепродажа недвижимости:

   • Берут квартиру до 3 лет владения (до этого срока налог обязателен).

   • Перепродают через подставное лицо или по заниженной стоимости в договоре.

🔹 Последствия для перекупов

Хотя перекупы массово уходят от налогов, это рискованно, особенно при масштабной деятельности.

Возможные последствия:

🔹 Что делает государство?

• Росфинмониторинг и ФНС всё активнее отслеживают крупные переводы и подозрительную активность на банковских счетах.

• Объявления на Avito, Auto.ru и других платформах анализируются (например, большое количество однотипных объявлений может стать поводом для налоговой проверки).

• С 2024 года усилилось отслеживание операций самозанятых и ИП — через онлайн-кассы, маркировку, QR-коды, автоматическое сопоставление данных.

🔹 Как перекупы «обеливаются»

Некоторые перекупы всё же начинают работать легально:

• Регистрируют ИП (на УСН или НПД).

• Продают через маркетплейсы или автосалоны-посредники.

• Выводят часть прибыли официально, а часть продолжают «в тени».

✅ Вывод

Перекупы уходят от налогов с помощью:

1. Работы без регистрации и договоров.

2. Занижения стоимости.

3. Использования доверенностей и схем с перепиской.

4. Операций только в наличной форме.

5. Применения подставных лиц и фиктивных документов.

Однако всё это сопровождается серьёзными юридическими рисками, особенно при массовом и систематическом характере. Государство постепенно усиливает контроль, особенно в сфере авто и недвижимости.

Если интересует, могу расписать легальные схемы ведения бизнеса для перекупа — с минимальным налогообложением и снижением рисков.