Налоговый вычет на покупку квартиры в России — это возможность вернуть часть уплаченных налогов за покупку недвижимости. В 2025 году он действует по следующим правилам:
1. Какой налоговый вычет можно получить?
Вы можете вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который платите с доходов. Это касается:
Первоначального налогового вычета за покупку жилья (основной).
Ипотечного налогового вычета, если вы брали кредит на покупку жилья.
2. Максимальная сумма налогового вычета:
Для покупки жилья (основной вычет): Вы можете вернуть до 260 000 рублей.
Это максимальная сумма, которая возвращается за всю жизнь при покупке квартиры или доли в квартире, дома, дачи, земельного участка.
Это вычет с 13% НДФЛ, который платится с вашего дохода.
Например, если ваш доход за год составляет 500 000 рублей, вы уплатили 65 000 рублей НДФЛ (13%). Из этой суммы можно вернуть 13% от стоимости квартиры, но не больше 260 000 рублей. То есть, в идеале вы можете вернуть до 34 000 рублей, если квартира стоила около 2 000 000 рублей (260 000 рублей * 13%).
Для ипотеки (ипотечный вычет): Вы можете вернуть до 390 000 рублей.
Это вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту. Максимальный вычет — 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 390 000 рублей.
Иными словами, если сумма процентов по ипотеке превышает 3 000 000 рублей (3 000 000 * 13% = 390 000 рублей), то вы получите максимальный вычет.
3. Что можно учесть при расчете?
Цена недвижимости: Это может быть как покупка жилья, так и доли в нем. Для этого важно, чтобы сделка была зарегистрирована в Росреестре.
Проценты по ипотечному кредиту: Включаются все проценты, которые были уплачены по кредиту, неважно, брали ли вы кредит для покупки квартиры или для её ремонта.
4. Как оформить налоговый вычет?
Подготовка документов:
Паспорт.
Договор купли-продажи недвижимости.
Акт приема-передачи квартиры.
Квитанции об оплате налогов и кредитных процентов.
Выписка из банка (если брали ипотеку), подтверждающая уплату процентов.
Заполнение декларации (форма 3-НДФЛ):
Для оформления вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В ней вы указываете суммы, которые были потрачены на покупку квартиры или оплату процентов по ипотечному кредиту.
Подача в налоговую инспекцию:
Сдать декларацию и документы можно через личный кабинет на сайте ФНС, по почте или лично в налоговую инспекцию по месту жительства.
Получение вычета:
Если вы подаете документы за текущий год, вычет можно получить через 3-4 месяца, в случае с налоговой проверкой. В следующем году вы получите деньги либо напрямую на свой счет, либо в виде уменьшения налога, который нужно будет заплатить.
5. Основные нюансы:
Сроки подачи: Налоговый вычет можно оформить в течение 3 лет с момента покупки квартиры или с момента уплаты процентов по ипотечному кредиту. То есть, если вы купили квартиру, скажем, в 2020 году, то вы сможете подать заявление на возврат до конца 2023 года.
Вычет за несколько объектов недвижимости: Если вы приобрели несколько объектов недвижимости, то вы можете получить вычет по каждому из них, но общий размер вычета будет ограничен суммой 2 000 000 рублей по стоимости недвижимости и 3 000 000 рублей по ипотечным процентам.
Сумма налога: Чтобы воспользоваться вычетом, вы должны официально работать, иметь доход, с которого платится НДФЛ. Вы не сможете получить вычет, если ваш доход меньше, чем сумма налога, который вы можете вернуть.
Вычет за несколько лет: Если вы в один год не использовали все возможные вычеты, то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год и вернуть дополнительные деньги. Однако, это не обязательно произойдет автоматически, вам нужно будет подать новую декларацию.
6. Что важно помнить?
Вычет не отменяет налоговую нагрузку. То есть, вы не вернете себе всю сумму, а только её часть (13% от стоимости).
Нельзя вернуть налог, который не уплачен. Например, если у вас нет дохода или вы работаете неофициально, то налоговый вычет не будет доступен.
Обратите внимание на прописку. Вычет можно оформить только по объекту недвижимости, который зарегистрирован по месту вашей постоянной прописки. Но есть исключения, если квартира покупалась для проживания и в другом регионе.
Надеюсь, это объяснение поможет разобраться во всех аспектах! Если есть дополнительные вопросы или что-то осталось неясным, не стесняйтесь уточнять.
