Вычет на детей — это налоговый вычет, который позволяет гражданам РФ уменьшать свою налоговую базу, то есть сумму дохода, с которой начисляется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет предоставляется на каждого ребенка, находящегося на иждивении у налогоплательщика. Это мера государственной поддержки, направленная на уменьшение налоговой нагрузки на семьи с детьми.
Виды налоговых вычетов на детей
Стандартный вычет на детей:
Это вычет, который дается родителям (или опекунам) на каждого ребенка, если они платят НДФЛ и их доходы не превышают определённый уровень. Он делится на два типа:Для обычных детей.
Для детей-инвалидов.
Налоговый вычет на детей-инвалидов:
Если ребенок является инвалидом, то размер вычета увеличивается, и он может быть предоставлен на ребенка-инвалида до 24 лет (при продолжении учебы).Налоговый вычет для родителей, получающих доходы в виде заработной платы:
Если родитель работает по трудовому договору и получает доход, облагаемый НДФЛ, он может получить вычет на ребенка. Важно, чтобы его доход не превышал определенной планки (при превышении определенного уровня, вычет не предоставляется).
Как работает налоговый вычет?
Размер вычета:
В России налоговый вычет на детей определяется как сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход), с которой необходимо платить НДФЛ. Вычет на ребенка имеет фиксированный размер, и он зависит от категории ребенка.Обычный ребенок (до 18 лет или до 24 лет, если он учится на очной форме обучения) — вычет составляет 1400 рублей в месяц на каждого ребенка.
Ребенок-инвалид — вычет составляет 3000 рублей в месяц на каждого ребенка.
Особенности вычета:
Вычет предоставляется в расчете на месяц. Это значит, что для того, чтобы получить вычет, вам нужно иметь официальный источник дохода, с которого удерживается налог на доходы (например, зарплата). Если ваш доход низкий, и вы не платите достаточно налогов, вы не сможете полностью использовать этот вычет — налоговая инспекция будет удерживать налог только с той суммы, с которой положен вычет.Как получить вычет:
Чтобы получить вычет на детей, необходимо обратиться к своему работодателю и предоставить документы, подтверждающие факт родства и иждивения (свидетельство о рождении ребенка или иной документ, подтверждающий родственные отношения). В случае работы по трудовому договору, вычет будет предоставляться автоматически, если вы подали все необходимые документы.Если вы работаете по гражданско-правовому договору (например, как индивидуальный предприниматель или фрилансер), вы можете оформить вычет при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а налог будет возвращен по итогам года.
Если доходы превышают определенный предел:
В случае, если ваш доход превышает установленный лимит, вычет на детей не предоставляется. Для обычных детей этот предел на 2023 год составляет 350 000 рублей в год. Если ваш доход за год выше этой суммы, то стандартный вычет не предоставляется, и вам нужно будет платить налог с полной суммы дохода.Что делать, если дети живут не с вами:
Налоговый вычет может получить тот родитель, с которым проживает ребенок. Если ребенок проживает с обоими родителями, то они могут поделить вычет между собой, договорившись, кто из них будет его получать. Однако важно помнить, что каждый из родителей может получить вычет только на одного ребенка, так что это не может быть дублировано.Как вычет влияет на налоговую нагрузку:
Допустим, ваш доход составляет 40 000 рублей в месяц. Без вычета на детей вы будете платить 13% НДФЛ с этой суммы, то есть 5200 рублей в месяц. Если у вас есть ребенок, вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу на 1400 рублей, и тогда налог составит уже не 5200 рублей, а 5078 рублей. Экономия составляет 122 рубля в месяц.Что делать, если у вас несколько детей:
В случае нескольких детей вы можете получить вычет на каждого ребенка, то есть на двоих детей будет предоставлен двойной вычет, на троих — тройной и так далее.Особенности для родителей, работающих не по найму (например, ИП):
Индивидуальные предприниматели или лица, работающие по гражданско-правовому договору, также могут рассчитывать на налоговый вычет, но только через подачу налоговой декларации (форма 3-НДФЛ). Это значит, что вы можете вернуть налог по итогам года, если уплатили больше налога, чем указано в вашем расчете. В этом случае вычет уменьшит вашу налогооблагаемую базу, и налоговая инспекция произведет возврат.Вычет при декретном отпуске:
Если один из родителей находится в декретном отпуске или на больничном, он тоже имеет право на вычет на ребенка, если получает доход, с которого удерживается НДФЛ.
Налоговый вычет на детей и семья с низкими доходами
Для семей с низким доходом, которые не могут использовать весь вычет (например, если их заработок не позволяет получить вычет в полном объеме), существует система возмещения через налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ), в которой они могут получить возврат из бюджета.
Заключение: Налоговый вычет на детей — это важная мера поддержки семей, уменьшающая налоговую нагрузку на родителей и опекунов. Он позволяет снизить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и улучшить финансовое положение семьи. Вычет предоставляет возможность использовать налоговые преимущества как для работающих по трудовому договору граждан, так и для тех, кто работает на себя (например, индивидуальных предпринимателей).
