Самозанятые граждане в России — это физические лица, которые могут предоставлять широкий спектр услуг и товаров без необходимости открывать юридическое лицо или зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Статус самозанятого предполагает наличие особого налогового режима, который облегчает процесс ведения бизнеса, снижая бюрократическую нагрузку. Но при этом есть ограничения на виды деятельности, которые могут осуществляться в рамках самозанятости.
1. Кто может быть самозанятым?
Самозанятым может быть человек, который предоставляет услуги или продает товары, не нанимая сотрудников и не превышая лимиты по доходу. В 2025 году лимит дохода для самозанятого составляет 2,4 млн рублей в год.
2. Виды деятельности, которые могут осуществляться самозанятыми:
а) Услуги в сфере личного обслуживания:
Парикмахерские услуги, маникюр, педикюр, косметология, массаж — это самые распространенные виды деятельности для самозанятых. Если вы являетесь мастером, парикмахером или косметологом, можете работать с клиентами напрямую.
Услуги фотографа и видеографа — создание фото- и видеоконтента для частных лиц или на заказ.
Ремонт и установка бытовой техники — например, починка мелкой бытовой электроники, настройка и установка телевизоров, кондиционеров и т. д.
Услуги по организации мероприятий — планирование и проведение свадеб, дней рождения, корпоративов и других событий.
б) Творческая деятельность:
Дизайнерские услуги — разработка логотипов, создание фирменного стиля, дизайн интерьеров.
Иллюстрации, живопись и графика — художники, иллюстраторы могут продавать свои работы как оригинальные произведения или в виде принтов.
Музыкальные услуги — исполнение на музыкальных инструментах, создание музыки или аранжировок.
в) Образовательные услуги:
Репетиторство и обучение — преподавание школьных дисциплин, языков, музыки, искусства, а также специализированные курсы (например, программирование, графический дизайн, йога и т. д.).
Консультации — самозанятый может предоставлять консультационные услуги в различных областях (например, психология, карьера, личные финансы, развитие бизнеса).
г) Услуги в сфере информационных технологий:
Разработка сайтов и приложений — создание веб-страниц, мобильных приложений, настройка интернет-магазинов.
SEO и SMM — продвижение сайтов в поисковых системах, управление аккаунтами в социальных сетях.
Ремонт компьютеров и настройка сетей — техническая поддержка пользователей, устранение проблем с ПК, настройка Wi-Fi и локальных сетей.
д) Услуги в сфере строительства и ремонта:
Ремонт квартир и домов — косметический и капитальный ремонт помещений, замена сантехники, укладка плитки, покраска и т. п.
Услуги сантехников, электриков, столяров и маляров — выполнение отдельных видов работ по дому, в том числе установка и обслуживание оборудования.
е) Услуги в сфере транспорта:
Водители, грузоперевозки — перевозка людей или товаров на личном транспорте (например, такси, доставка еды, услуг по перевозке мебели).
Мотоциклисты для доставки — доставка на мотоцикле или велосипеде.
Частные водители — работа с клиентами по предварительным заказам на частном транспорте.
ж) Продажа товаров:
Изготовление и продажа handmade продукции — изделия ручной работы (украшения, одежда, игрушки, сувениры и т. д.).
Продажа продуктов питания и напитков — например, домашняя кулинария (печенье, торты на заказ).
Торговля через онлайн-платформы — например, продажа книг, одежды, аксессуаров через маркетплейсы.
з) Фриланс:
Копирайтинг, контент-менеджмент — написание текстов для сайтов, рекламных материалов, социальных сетей.
Переводы — предоставление услуг перевода текстов, устных переводов для клиентов.
Графический дизайн, иллюстрации — создание графики, логотипов, рекламных баннеров и т. п.
Веб-дизайн, анимация — разработка интерфейсов и анимаций для сайтов и приложений.
и) Консультации и экспертные услуги:
Юридические консультации — помощь в оформлении документов, решение вопросов в области права (например, консультации по трудовому праву или наследственным делам).
Финансовые консультанты — помощь в управлении личными финансами, составление инвестиционных планов, налоговые консультации.
к) Здоровье и фитнес:
Тренеры — персональные тренировки по фитнесу, йоге, пилатесу и т. п.
Диетологи и нутрициологи — консультирование по вопросам питания, составление диет.
3. Обязанности самозанятого:
Самозанятые обязаны:
Платить налог на профессиональный доход (3% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических лиц).
Вести учет своих доходов через мобильное приложение для самозанятых или личный кабинет на сайте ФНС.
Не превышать лимит дохода в 2,4 млн рублей в год.
4. Ограничения:
Самозанятые не могут заниматься следующими видами деятельности:
Продавать товары оптом или через посредников (например, торговые сети).
Оказывать услуги, которые требуют лицензии (например, медицинские, образовательные, строительные работы, связанные с безопасностью и т. д.).
Нанимать работников.
5. Преимущества и недостатки статуса самозанятого:
Преимущества:
Простота ведения бухгалтерии (налоги автоматически рассчитываются через приложение).
Отсутствие необходимости в регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Нет обязательных взносов в пенсионный фонд.
Минимальные требования к отчетности и ведению документации.
Возможность работать с физическими лицами и малым бизнесом.
Недостатки:
Ограничение по доходу.
Невозможность нанимать сотрудников.
Некоторое ограничение по видам деятельности (например, не все сферы могут быть покрыты этим статусом).
Таким образом, самозанятый может оказывать услуги или продавать товары в самых разных сферах, но важно помнить о налоговых и юридических ограничениях, которые накладывает этот статус.
