Налоговый вычет в России — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемой базы для уменьшения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). На данный момент существует несколько видов налоговых вычетов, которые могут применяться в зависимости от ситуации. Рассмотрим их более подробно.
1. Стандартные налоговые вычеты
Стандартные вычеты — это суммы, которые могут быть вычтены из дохода налогоплательщика. Они бывают разных типов в зависимости от личных обстоятельств.
Основной стандартный вычет:
Он предоставляется каждому налогоплательщику, который является резидентом РФ. Сумма стандартного вычета составляет 3 000 рублей в месяц (36 000 рублей в год).
При этом, вычет может быть применен только на те доходы, которые облагаются по ставке 13% (стандартная ставка НДФЛ).
Дополнительные стандартные вычеты:
Для инвалидов I или II группы, а также для ветеранов Великой Отечественной войны — 3 000 рублей в месяц дополнительно (36 000 рублей в год).
Для инвалидов III группы — 1 000 рублей в месяц дополнительно (12 000 рублей в год).
Для родителей, воспитывающих ребенка до 18 лет или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения в вузах — 1 400 рублей на каждого ребенка.
2. Социальные налоговые вычеты
Социальные вычеты предоставляются на определенные расходы, связанные с личными или семейными нуждами. Сумма вычета зависит от того, что именно вы оплатили, и от размера ваших доходов. Вот основные виды социальных вычетов:
2.1. На обучение
Вычет можно получить за своё обучение или обучение детей. Максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 120 000 рублей на одно лицо (или 63 000 рублей — 13% от этой суммы).
Вычет можно применить не только за обучение в вузах, но и в учреждениях дополнительного образования, если они аккредитованы.
2.2. На лечение
Вычет предоставляется на медицинские расходы. Включает в себя как оплату медицинских услуг, так и покупку лекарств, но только в случае, если они соответствуют установленным перечням.
Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей (и 13% от этой суммы).
2.3. На пенсионные взносы
Можно получить вычет по обязательным пенсионным взносам, уплаченным за себя или за других людей, если они не являются работниками. Сумма вычета — 120 000 рублей.
2.4. На страховые взносы на случай болезни и инвалидности
Вычет возможен, если вы уплатили взносы на добровольное медицинское страхование (ДМС). Сумма вычета — до 120 000 рублей.
2.5. На добровольное пенсионное страхование
Вы можете получить социальный вычет на взносы в негосударственные пенсионные фонды. Лимит вычета — 120 000 рублей.
3. Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты можно получить при покупке недвижимости (квартиры, дома, дачи, гаража), а также на проценты по ипотечным кредитам.
3.1. Налоговый вычет при покупке жилья
Вычет предоставляется на стоимость приобретённого жилья, но он ограничен суммой 2 000 000 рублей (максимальный вычет — 260 000 рублей, так как налоговая ставка 13%).
Если вы покупаете жильё в кредит, то вы можете получить дополнительный вычет по процентам по ипотечному кредиту. Сумма такого вычета ограничена суммой 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (вычет составит 13% от суммы, то есть максимальный вычет — 390 000 рублей).
3.2. Налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту
Помимо основного вычета за покупку жилья, вы можете получить вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, но только за проценты, которые вы уплатили по кредиту на покупку жилья.
Максимальная сумма вычета — 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей).
3.3. Применение имущественного вычета по нескольким объектам
Если вы приобрели несколько объектов недвижимости (например, квартиру и земельный участок), вы можете применить имущественный вычет на каждый объект отдельно, но в сумме не более 2 000 000 рублей на покупку и 3 000 000 рублей на проценты по ипотечным кредитам.
4. Профессиональные налоговые вычеты
Профессиональные вычеты могут быть предоставлены лицам, которые работают на себя, например, индивидуальным предпринимателям (ИП) или самозанятым. Это вычеты на профессиональные расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу.
Для ИП и самозанятых возможны вычеты на расходы, которые непосредственно связаны с их деятельностью, такие как аренда, закупка материалов, зарплата работников и другие бизнес-расходы.
5. Налоговый вычет на инвестиции (вычет по НДФЛ на доходы от продажи ценных бумаг)
Если вы инвестируете в ценные бумаги, можно получить налоговый вычет по доходам от продажи. Например, для ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) существует специальный вычет, который может быть:
Стандартный — это вычет по взносам, сделанным на ИИС. Сумма вычета — до 52 000 рублей в год.
Профессиональный — вычет по доходам от продажи ценных бумаг, на которые был открыт ИИС.
6. Как получить налоговый вычет
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо:
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Предоставить документы, подтверждающие право на вычет, такие как договоры, чеки, квитанции, свидетельства об инвалидности, справки об обучении и т.д.
Подача декларации и документов осуществляется в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет на сайте ФНС.
Примечание: Налоговый вычет можно получить только в том году, когда были произведены соответствующие расходы. Однако если вы не успели воспользоваться вычетом, то можно это сделать в следующем году.
Заключение
Сумма налогового вычета зависит от типа вычета и суммы ваших расходов. В общей сложности можно вернуть значительные суммы, если правильно воспользоваться всеми доступными вычетами. Основной момент — это правильное заполнение налоговой декларации и сбор всех нужных документов.
Если у вас есть конкретные расходы или ситуации, для которых вы хотите узнать размер вычета, расскажите о них, и я помогу вам разобраться подробнее!
