Чтобы получить налоговый вычет за обучение в России, необходимо следовать определённой процедуре и выполнить несколько шагов. Вот подробное объяснение, как это сделать:
1. Что такое налоговый вычет за обучение?
Налоговый вычет за обучение — это возможность вернуть часть денег, потраченных на образование, с помощью налоговой льготы. Вычет предоставляется на основании расходов, понесённых на платное обучение в образовательных организациях, и составляет 13% от суммы затрат. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, зависит от типа образовательного учреждения и других факторов.
2. Какие расходы можно учесть?
Образовательные учреждения: Налоговый вычет предоставляется только за обучение в организациях, которые имеют лицензию на образовательную деятельность. Это могут быть высшие учебные заведения, колледжи, курсы, обучение в аспирантуре и прочее.
Типы расходов: Вычет можно получить только за расходы на обучение (оплата за учебу, в том числе аренда учебных помещений, если она связана с обучением). Проживание, транспортные расходы или приобретение учебных материалов не подлежат вычету.
Сумма вычета: Максимальная сумма вычета — 120 000 рублей за год на одного налогоплательщика, что дает возможность вернуть 13% от этой суммы — 15 600 рублей.
3. Кто может получить налоговый вычет?
Налогоплательщики: Вычет может получить только тот, кто является налогоплательщиком НДФЛ, т.е. работающий гражданин, платящий налог с доходов физических лиц.
Физические лица, обучающиеся за свой счёт: Вычет предоставляется за собственные расходы на обучение. Если платит за обучение кто-то другой (например, родители), вычет также может быть предоставлен этому человеку, если он является налогоплательщиком.
Обучение за рубежом: Вычет за обучение в иностранных учебных заведениях тоже возможен, но в таком случае стоит учитывать дополнительные правила, такие как аккредитация иностранного учебного заведения.
4. Как подать заявление на вычет?
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Процесс включает несколько шагов:
Шаг 1: Подготовить документы
Для подачи заявления вам потребуется:
Заявление. Это стандартная форма (по форме 3-НДФЛ), которую необходимо заполнить.
Документы, подтверждающие расходы: например, договор с учебным заведением, квитанции об оплате (чеки), банковские выписки, если платили через банк.
Документ, подтверждающий личность (паспорт гражданина РФ).
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Эта декларация подаётся в налоговую инспекцию для того, чтобы задекларировать доходы и расходы, связанные с обучением. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы (nalog.ru) или вручную.
Справка о доходах (2-НДФЛ). Если вы работаете по найму, потребуется справка с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ).
Копия лицензии учебного заведения, если вы обучаетесь в частной или менее известной организации.
Шаг 2: Заполнить декларацию 3-НДФЛ
Заполнение декларации 3-НДФЛ можно сделать самостоятельно через сайт Федеральной налоговой службы (налог.ру), где доступен специальный сервис для подачи документов. В декларации нужно указать доходы, за которые уплачивается налог, а также расходы на обучение. Вычет заполняется в разделе, где указаны «расходы на обучение». Также можно воспользоваться программами для заполнения декларации, например, «Налогоплательщик ЮЛ».
Шаг 3: Подача в налоговую инспекцию
Вы можете подать декларацию:
Лично в налоговую инспекцию.
Отправив её через личный кабинет на сайте налоговой службы.
Через почту (с уведомлением).
Если все данные верны, налоговая инспекция проверит ваши документы и произведет перерасчёт.
Шаг 4: Получение возврата
Возврат суммы налога происходит на банковский счёт, указанный вами при подаче заявления. После того как налоговая инспекция обработает заявление, вам будет начислена сумма вычета (не более 13% от расходов, но не более 15 600 рублей). Средний срок обработки заявления — от одного до трёх месяцев.
5. Сроки подачи заявления
Сроки подачи декларации: Вы можете подать заявление в течение 3 лет с момента окончания того года, за который хотите получить вычет. Например, если вы учились в 2022 году, то подать декларацию можно до 2025 года.
Сроки получения возврата: В случае подачи через личный кабинет срок возврата составляет обычно от 1 до 3 месяцев.
6. Вычет для родителей
Если вы платите за обучение своего ребёнка (например, учёба в вузе), вы также можете претендовать на налоговый вычет, если платите за своего ребёнка, который не достиг возраста 24 лет (для высшего образования). В этом случае можно также подать документы для получения вычета и вернуть 13% от суммы.
7. Обучение за рубежом
Если вы обучаетесь за рубежом, вы также имеете право на налоговый вычет, но для этого учебное заведение должно быть аккредитовано в России или признано российскими властями. Важно, чтобы договор с учебным заведением был в письменной форме, а также нужно будет подтвердить оплату, например, международными переводами.
8. Частичные вычеты
Если вы платили за обучение не полностью или оплата была произведена частями, вы всё равно можете получить вычет, но только за те части, которые были оплачены в соответствующем году.
9. Что делать, если отказали в вычете?
В случае отказа в вычете (например, если документы оформлены неправильно), налоговая инспекция отправит вам уведомление с обоснованием отказа. Обычно это связано с отсутствием необходимых документов или несоответствием образовательного учреждения требованиям.
Если вы уверены, что документы все были предоставлены верно, вы можете оспорить решение налоговой в вышестоящем органе.
Процесс может показаться немного сложным, но в большинстве случаев он не вызывает серьёзных трудностей, если все документы подготовлены правильно. Всё можно сделать через интернет и налоговый кабинет, что значительно упрощает процедуру.
Если у вас возникнут дополнительные вопросы по какой-то части процесса, не стесняйтесь спрашивать!
